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（二）存货暂估处理：

业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 ST-003 业务名称 存货暂估处理 月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，发票到后再进行回冲，采购结算后进行暂估处理，生成红字回冲单和蓝字回冲单，系统自动记账。 采购入库的暂估成本处理 岗位 采购员 库房记账人员 财务会计 进行采购发票录入 填制采购入库单、记账 采购结算、制单 相关部门或岗位 系统操作 录入 录入 单据记账、制单 权限 具体工作流程 采购员 库房记账 财务会计 库存系统中录入采购入库单 制单生成凭证 采购结算 采购发票 暂估处理 制单生成凭证 复核付款 业务描述： 1、 库房记账人员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料

成本会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结帐日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。 借：原材料 贷：应付暂估款

2、 次月或以后月份采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购发票, 采购发票

传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算。

3、 财务材料成本会计在【存货核算】模块进行暂估处理：系统自动产生蓝字回冲单、红字

回冲单。

生成如下凭证：

借：原材料（） 贷：应付暂估款（） 借：原材料 贷：物资采购

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（三）日常业务系统处理：

1、 存货核算系统设置：

? 1）存货科目设置： ? 存货对应科目： 操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】

仓库名称 原材料库 产成品库 存货分类 原材料 产成品 ?.. ?. 会计科目 原材料 库存商品 ?.. ?.. 分期收款发出科目 分期收款发出商品 ?? ?? 注意： 每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。

对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有，我们把委外加工厂做为我们的库房管理，所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资”，以后每增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，以便制单时能自动带出会计科目。

对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借出物资进行管理，所以对应的会计科目为借出物资。 ? 对方科目设置： 操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】 此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。 收发类别 采购入库 销售出库 材料领用 盘亏出库 盘盈出库 部门 存货分类 对应会计科目 物资采购 主营业务销售成本 生产成本—直接材料 待处理财产损益 待处理财产损益 暂估科目 应付暂估款 因为现行科目设置对于销售出库的情况安装产品分开，所以如果增加新的商品需要进行维护对应科目。材料领用的科目设置以部门设置不同，所以以后如果进行组织结构变动增加新的生产部门则需要维护科目。

2、存货核算业务日常处理：

? 日常业务：

? 录入采购入库单金额 ? 单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界面。 ? 在采购入库单列表界面查找到要修改的采购入库单，双击，进入单据卡片界面。

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? 也可以在单据卡片界面，单击工具条上的〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗

按钮，查找需修改的采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改的采购入库单上。 ? 单击工具条上的〖修改〗，进入输入状态，采购入库单的金额，录入完成后再找

下一张需录入的采购入库单，重复第四步，如此直至修改结束。 ? 录入其他入库单金额

? 进入其他入库单，可输入单据过滤条件，进入其他入库单列表界面。

? 可在单据列表界面，查找到要修改的其他入库单，双击，进入单据卡片界面。 ? 也可以在单据卡片界面，单击工具条上的〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗

按钮，查找需修改的其他入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改的其他入库单上。 ? 单击工具条上的〖修改〗，进入修改状态，加入单价和金额，修改完成后，单击

[保存]，再找下一张需修改的其他入库单，重复第四步，如此直至修改结束。

? 其他单据

? 对于产成品入库单的单价是从成本管理计算完毕后读取的，不需要手工录入。 ? 对于材料出库单、销售出库单、其他出库单是存货核算模块根据记价方法进行

计算得出的，也不必手工录入。

? 调整单

出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或出库调整单进行调整。

? 入库调整单：入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的

金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。 【操作流程】

? 用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【入库调整单】，进入单据

卡片。进入入库调整单，系统自动新增一张空白的入库调整单，显示录入状态。

? 输入单据头的各项内容，参见【表头栏目说明】；用鼠标单击工具条上的〖增

行〗按钮或使用快捷键[Ctrl+I]，系统自动在单据体新增一条空白记录，输入单据体的各项内容，存货：存货必须输入。

? 被调整单据号：可输可不输；如果用户想针对某一单据的存货调整金额，应

输入对应的单据号，如果不输入单据号，则直接调整存货，即在明细账中记录一笔只有金额没有数量的记录；如果输入的单据号在本月单据中未找到，则所输的被调整单据号无效，系统自动清空，并按调整存货方式记账。个别计价方式核算的存货，不能输入被调整单号，即不能对入库单的成本进行调整。

? 金额：必须输入，金额可为正数，也可为负数；不允许为零。 ? 如入库调整单填制完毕，发现有错，可直接进行修改。

? 如果入库调整单中有填写了对应单据号的记录，系统只显示〖记账〗按钮，

用户直接记账。

? 如果入库调整单中没有填写对应单据号的记录，则用户可将单据保存记账，

也可在【单据记账】处进行记账。

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? 用户若在单据卡片选项选择“是否调整对应出库单”为是，则在入库调整单

记账时，则将调整金额加到对应出库单上。

? 出库调整单：出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调

整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。

【操作流程】

? 用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【出库调整单】，进入单据卡片。在新增出库调整单时，点击其他则代表该出库调整单的属性为其他属性；点击销售则代表该出库调整单的属性为销售属性的出库调整单。

? 进入出库调整单，系统自动新增一张空白的出库调整单，显示录入状态。 ? 输入单据头的各项内容。用鼠标单击工具条上的〖增行〗按钮或使用快捷键[Ctrl+I]，系统自动在单据体新增一条空白记录，输入单据体的各项内容。 ? 如出库调整单填制完毕，发现有错，可直接进行修改。保存后，点击〖记账〗按钮，用户可以直接记账。

? 用户也可将单据保存，然后在【单据记账】处进行记账。

? 业务核算：

存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理。

? 单据记账：按实际成本核算的入库成本核算、出库成本核算。 【操作步骤】

? 用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。 ? 输入查询条件并确认。（仓库、单据类型、日期过滤或收发日期）

? 屏幕显示\未记账单据一览表\界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在

工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账。

? 恢复记账：恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。 【操作步骤】

? 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。 ? 用户根据需要输入“仓库”、“单据类型”“恢复记账的日期”等查询条件，单

击“确认”铵钮。

? 屏幕显示“取消单据记账”界面，用户在所要记账的单据前打勾选择或在工具

栏单击“全选”，再单击“恢复”，系统自动取消记账。 ? 提示：如在取消记账前想查询详细单据明细可点击“详细”，列示单据的详细

信息。

? 对于全月平均、计划价/售价、个别计价核算的方式下，可选择一张单据进行

恢复。

? 对于移动平均、先进先出、后进先出核算的方式下，由于核算方式与记账单据

的先后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，应按记账顺序从后向前恢复。

? 暂估业务：

? 暂估入库成本录入：对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。 对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。

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