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信息化项目规划

业务描述：

1、 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管

理】模块录入销售订单并审核。

2、 产品生产完毕完工入库后，物控部调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售

发货通知单；

3、 销售助理根据客户开票需求,查询销售发货通知单审核状态，对已审核的销售发货通知

单在【销售管理】模块中根据销售发货通知单生成销售开票通知单进行复核处理； 4、 财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票或打印销

售普通发票，并在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来； 5、【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单自动传递到【库存管理】模块生成销售出

库单。实物出库后，库房记账人员根据将销售出库单（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。

操作要点：

材料、商品销售发货：

1、 物控部调度人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，进行打印［一

式五联，财务部、物控部、销售部、客户、库房保管］，由财务部确定是否已经收款；物控部通知库房保管人员发货出库，实物出库后，库房保管人员在销售发货通知单上进行签字确认；销售发货通知单回执给销售部门作为索要欠款的依据；给客户作为出门依据。物控部调度人员依据经各部门签字确认后回执的销售发货通知单，在【销售管理】模块中对销售发货通知单进行审核；

1 销售部不进行收款结算，重点提示：○所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销

售管理】模块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。

2 对于客户不要发票的销售业务，销售部也需要在【销售管理】模块中做开票通知处理 ○

普通销售业务财务核算处理：

业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 销售发货通知单进行审核 借：产品销售成本---二级科目 发货通知单

商品销售成本---二级科目

贷：库存商品

销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款---xx客户 开票通知单

应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目

商品销售收入---二级科目

应交税金---应交增值税---销项

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信息化项目规划

(二)、分期收款销售业务：

?

分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。具体操作见分期收款业务处理流程。

SA-003 业务名称 分期收款销售业务 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 总调 库房 财务成本核算 财务往来 分期收款销售业务管理 对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本 岗位 销售内勤 发货单录入 销售出库审核确认 记账、制单 系统操作 销售订单录入、销售开票通知 权限 录入、审核、复核 增加、审核 审核 结转销售成本 结转收入、收款 计收入账，进行收款 相关部门或岗位 客户 销售内勤 物控部 库房 财务 收 货 合同签具定，相体关项目工及存货作目录已流增加完程 毕。 审核销售出库填写销售订单 参照销售订单审核销售订单 生成发货通知 销售出库单 发出商品账 结转销售成本 销售发票通知 列收入账、开票、收款结算 操作要点： 1、 销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管

理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。 2、 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品

核算成本库存商品转到发出商品进行管理。

3、 客户根据约定的付款条件进行分期付款。销售助理根据实际的收到款项比例，在【销售

管理】模块分次开具销售开票通知单并进行复核处理，通知财务部门进行开票。

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4、 财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票、销售普

通发票，完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。

5、 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据销售助理开具的分期收款销售开票通知单结

转对应的销售成本。 重点提示：

1分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款” ○

2对于一次开票，分期收款的业务不适用本范围，而应当采用普通销售流程。 ○

3分期收款业务下销售开票通知，必须参照销售发货通知单生成，不允许手工或参照销○

售订单生成。

4分期收款业务下需要根据开票金额占合同总金额比例（用开票金额÷合同总金额）作○

为开票数量。

分期收款销售业务财务核算处理：

业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借：发出商品 分期收款发货单

记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品

销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款---xx客户 分期收款开票通知单

应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目

商品销售收入---二级科目

应交税金---应交增值税---销项

结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借：产品销售成本---二级科目

款开票通知单进行记账 商品销售成本---二级科目 贷：发出商品

(三)、直运销售业务

?

直运销售：销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。具体操作见直运销售业务处理流程。

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信息化项目规划 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 SA-004

业务名称 直运销售业务 直运销售业务管理 销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务 岗位 销售内勤 财务往来 系统操作 销售订单录入、销售开票通知 记收入账，进行收款 权限 录入、审核、复核 结转收入、收款 相关部门或岗位 客户 销售内勤 物控部 参照销售订单生成采购订单 采购部 财务 具体工作流程 应付账款 合同签定，相关项目及存货目录已销售发票通知 填写销售订单 审核订单 采购发票 采购成本 结转销售成本 挂账、开票、收款a) b) c) d)

e)

销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。

财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。

客户根据约定的付款条件进行分期付款。销售助理根据实际的收到款项比例，在【销售管理】模块分次开具销售开票通知单并进行复核处理，通知财务部门进行开票。

财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知单，手工开具销售专用发票或打印销售普通发票，完成后在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。

财务材料成本会计在【存货核算】模块根据销售助理开具的分期收款销售开票通知单结转对应的销售成本。

重点提示：

1直运销售业务无采购入库、○销售发货的处理过程（多媒体商品部分业务可以使用此种处理），销售订单的业务类型必须选择为“直运销售”。

2直运业务可以拷贝直运销售订单直接生成直运采购订单，采购订单的类型为“直运采购” ○

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