银行国际收支统计间接申报操作规程

7、在非开户银行以人民币直接购汇后对外支付，其账户可填写该银行的结售汇专用账号，并在“附

言”栏注明。

8、交易附言可以用中文或英文填写，是对交易内容进行准确描述，简略而准确描述实际的交易性

质，要能通过交易附言判断出交易编码填写的准确与否。

9、银行业务编码要准确填写。

10、交易编码务必须填写。

11、币种统一用货币符号，不能填写中文。

12、金额统一用阿拉伯数字表示。

13、国内收款人和付款人名称应按工商登记标准名称。

14、付款人国别名称统一填写中文名称，名称与代码均要填写，不能只填其一。

15、申报日期要填写，阿拉伯数字以年、月、日的格式表示。

16、填报人要签章、填报人电话要填上，加盖单位公章或财务章，银行的经办人要签章，加盖银

行业务章。

（六）申报资料的装订、保管和送交要求

1、装订。各种申报资料要分别装订，申报单与统计表或日结单不能装订在一起。每种申报单或统

计表、日结单要加封面，封面必须注明资料种类、银行名称、月份、装订日期、经办人员联系电话等。

2、保管。申报资料银行留存联的保存期限为２４个月，期满后由留存者负责销毁。

3、送交。各行按照当地外汇局的要求送交申报资料。

三、国际收支间接申报特殊问题的处理

（一）单笔交易涉及几种不同交易性质的申报

１、一笔涉外收入涉及两种以上（含两种）的交易性质，可按照交易金额大的交易性质填写该

笔涉外收入款的交易编码。

２、一笔对外付款涉及两种以上（含两种）的交易性质，如果能分拆就分拆对外付款并分别进

行申报，如果不分拆可按照交易金额大的交易性质填写该笔对外付款的交易编码。

（二）限额申报

１、通过金融机构发生的国际收支交易，金额在等值２000美元以下（含２000美元），交易主

体免于填写相应的申报单。

2、凡涉及贸易进出口核销项下、B股资金跨境汇入和汇出、非居民与非居民之间跨境交易，不

实行限额申报。

3、银行对限额内免填写申报单的国际收支交易应分别完成“涉外收入统计表”、“对外付款日结

单”以及“限额内对外付款统计表”的有关工作。

（三）保税区及深加工结转（转厂）的申报

1、保税区企业与境外的交易（涉外收入或涉外支出）必须进行申报，但贸易项下无须进行进出

口核销。

2、保税区外企业向区内企业出口货物，收到保税区企业支付的款项，无须企业申报。

3、保税区外企业向区内企业购买货物或国内转厂（收付款人均为中国居民），视同进口，区外

企业要进行进口付汇核销，不须进行申报。但银行应要求企业填写贸易进口付汇核销单（代申报单），

并录入国际收支统计监测系统，录入时应在“收款人是否在保税区内”一栏选择“Y”，在“交易附言”

拦注明“深加工境内结转”。该数据即不参加国际收支数据汇总，只用作贸易进口核销数据剥离。

（四）银行自身涉外收支的国际收支申报

银行本身对外支付费用、还款或收到贷款、营业性或非营业性收入等一切涉外收支均不通过“间

接申报”形式申报，而是通过《金融机构对境外资产负债及损益申报表》（中资银行由总行一级申报，

外资银行则由各分行申报）的形式反映。

目前只有银行对外履约时，申报主体是银行。“保函项下发生对外赔付时，应当由担保人办理相

应的国际收支统计申报手续，交易性质应视同为被担保人对外支付时的交易内容”的规定办理国际收

支统计间接申报，并在交易附言中注明“对外担保履约，被担保人为XXX”。

（五）境内机构归还境内银行（含外资银行）贷款

1、归还境内银行贷款，若将贷款本息汇至该银行在境内的外汇账户，无须进行国际收支间接申