国际结算考试要点

所谓“盗用或借用他行密押(密码)诈骗”，是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海，骗取出口货物

(三)“软条款”/“陷阱条款”诈骗

所谓“软条款”/“陷阱条款”诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操纵在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。 (四)伪造信用证修改书诈骗

所谓“伪造信用证修改书诈骗”是指诈骗分子不经开证行而直接向通知行或受益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取出口货物。 (五)假客检证书诈骗

所谓“假客检证书诈骗”，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付，而货物却被骗走。

(六)涂改信用证诈骗

所谓“涂改信用证诈骗”，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方用其信用证骗取银行融资。 (七)伪造保兑信用证诈骗

所谓“伪造保兑信用证诈骗”，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。 35.信用证的风险防范

（一）出口方银行(指通知行)必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。

（二）出口企业必须慎重选择贸易伙伴。

（三）银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。

（四）出口企业或工贸公司在与外商签约时，应平等、合理、谨慎地确立合同条款。 36. 保函的定义

保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。

银行保函 [Bank Letter of Guarantee] 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”。 银行应委托人的申请作为保证人向受益人开立的有担保性质的书面承诺文件，银行保证申请人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。 37. 银行保函的特点

首先，保函依据贸易双方所签订的合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。

其次，银行保函一经开出就以银行信用作为保证

同时，保函一经开出就具备了法律效力，任何一方都不允许单方面的撤销它。 38. 备用信用证（Standby L/C)，又称担保信用证、履约信用证、商业票据信用证(Commercial Paper L/C)它是开证行根据申请人的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行保证在开证申请人未履行其应履行的义务时，受益人只要按照备用信用证的规定向开证银行开具单据（一般是汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。 39. 备用信用证的性质 1.不可撤销性 2.独立性 3.跟单性 4.强制性

5.担保性：备用信用证是开证行所开立的一个保证付款的凭证，只要受益人提交了备用信用证规定的单证，开证行就必须履行付款义务 40. 备用信用证与银行保函的区别

银行保函

备用信用证

独立性

性质 从属性和独立性 惯例 URDG458

ISP98

付款责任 开立方式 融资功能

申请人第一性、担保行第二性 开证行第一性 开证行直接开立

必须要通过通知行

具备一般的融资功能

仅借款保函、凭保函提货

41. 福费廷的优势

1、从出口商角度来看，首先开展福费廷业务，为企业提供了便捷的贸易融资途径。 2、由于福费廷是采取买断的方式，因此出口商不再承担远期收款可能产生的利率、汇率、客户信用等方面的风险，而是将风险转嫁给了银行。

3、出口商通过开展福费廷业务之后，既可以改善企业的现金流，也可以优化企业的财务报表。

4、出口商能以延期付款的条件促成与进口商的交易，避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面。通过福费廷增加了贸易的机会，拓展了企业市场。

5、福费廷除了为出口商提供了良好的融资途径，同时进口商也能获得出口商提供的中长期贸易融资，避免向国际金融市场借款和巨额抵押。

42. 它是保理商（通常是银行或金融机构）向出口商提供进口商的资信调查，承担100%的信用风险担保进行应收帐款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。

31.信用证翻译

Issue of a Documentary Credit BKCHCNBJ810 MESSAGE TYPE: 700

Type of Documentary Credit 40A IRREVOCABLE

Letter of Credit Number 20 LC84E0081/99 Date of Issue 31G 990916

Date and Place of Expiry 31D 991015 KOREA

Applicant Bank

51D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH Applicant

50 DALIAN WEIDA TRADING CO., LTD Beneficiary

59 SANGYONG CORPORATION CPO BOX 110 SEOUL KOREA Currency Code, Amount 32B USD 1,146,725.04 Available with...by...

41D ANY BANK BY NEGOTIATION Drafts at

42C 45 DAYS AFTER SIGHT Drawee

42D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH

Partial Shipments 43P NOT ALLOWED Transhipment

43T NOT ALLOWED

Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/ from 44A BUSAN

Transportation to 44B

DALIAN PORT, P.R.CHINA

Latest Date of Shipment 44C 990913

Description of Goods or Services: 45A

FROZEN TunaUSD770/MT CFR DALIAN QUANTITY: 200MT FROZEN Salmon USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY: 300MT Documents Required: 46A

1. SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.

2. FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED, MARKED \OCEAN FISHING CO., LTD. TEL:(86)411-3680288