国际结算考试要点

2、托收行(Remitting Bank)，即接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行

3、代收行(Collecting Bank)，即接受托收行的委托，代向付款人收款的银行 4、付款人(Payer)，就是汇票的受票人，即国际贸易中的进口方。

5、提示行：跟单托收项下向付款人提示汇票和单据的银行，可以是代收行本身，也可以是与付款人有往来账户关系的其他银行。

6、需要时的代理：在发生拒付时，委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回等事宜的代理人。一般出口商直接请代收行充当。 26.托收的类型

（一）光票托收(Clean Collection)

指汇票不附带货运单据的托收。由于不涉及货权的转移或货物的处理，光票托收的业务处理非常简单。它主要适用于向进口商收取货款差额、贸易从属费用等。 （二）跟单托收(Documentary Collection)

指附带有货运单据的托收，可能使用汇票，也可能因为进口商为了避免印花税的负担而不使用汇票。 27. D/P与D/A 的区别

①D/P 付款交单：进口方付款后才能向代收银行领取单据。 即期交单：先付款后领单再提货 远期交单：先承兑后付款再交单最后提货

②D/A 承兑交单：即承兑即可交单，不以付款为条件 。先承兑后交单再提货最后付款

③远期付款交单和承兑交单虽然都适用于远期汇票的托收，但对进口方而言，承兑交单更有利。

28.信托收据是指进口商表示愿意以代收行受托人的身份代银行提货，承认货权属于银行，并保证在汇票到期日向银行付清货款的一种书面文件，它是在远期付款交单条件下代收行向进口商提供的资金融通方式。 29. 信用证的含义

信用证(Letter of Credit，L／C) ，是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 信用证支付方式的特点

1.信用证是一项独立的文件。 2.信用证结算方式依托的是银行信用 。

3.信用证是一种单据买卖 ，各有关当事人处理的是单据，而不是货物、服务和/或其他行为。

30. 信用证方式的流程图

31.信用证翻译

32. 信用证的主要当事人及其权利与义务

(1)开证申请人(applicant)。向银行申请开立信用证的人，在信用证中又称开证人(opener)。

义务：根据合同开证；向银行交付比例押金；及时付款赎单;开证行拒付时向受益人付款；接受申请修改信用证

权利：验、退赎单；验、退货（均以信用证为依据）

(2)开证行(opening／issuing bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；在单据相符时向指定银行行付款 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行的不符单据；付款后如开证申请人无力付款赎单时可处理单、货；货不足款可向开证申请人追索余额

(3)受益人(beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

义务：收到信用证后应及时与合同核对，不符者尽早要求开证行修改或拒绝接受或要求开证申请人指示开证行修改信用证；如接受则发货并通知收货人，备齐单据在规定时间向议付行交单议付；对单据的正确性负责，不符时应执行开证行改单指示并仍在信用证规定期限交单。

权利：被拒绝修改或修改后仍不符有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；交单后若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人付款；收款前若开证申请人破产可停止货物装运并自行处理；若开证行倒闭时信用证还未使用可要求开证申请人另开。

(4)通知行(advising/notifying bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。 义务：审查信用证的表面真实性，不对信用证的内容承担责任；及时通知受益人；对无法核对的信用证应立即告知开证行

权利：可以拒绝通知信用证；通知后可向受益人收取通知费等相关费用 (5)议付银行(negotiating bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。

义务：严格审单；发现不符交单时应该拒绝并通知当事人；垫付或贴现跟单汇票 权利：可议付也可不议付；议付后可处理（货运）单据；议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款 33. 信用证的种类

（1）根据信用证的开立方式来分：

1）信开信用证：以信函格式开立并以航空邮件寄交通知行。(少用） 2）电开信用证：以电报、电传和swift方式开立

①简电：基本内容以电文方式预先通知受益人，详细条款再以邮航寄通知行 ②全电：开证行将全部内容加押后传给通知行 ③swift信用证（前面已讲，常用）

(2)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证（Documentary Credit）及光票信用证（Clean Credit） 。

(3)以开证行所负的责任为标准可以分为：

①不可撤销信用证(Irrevocable Credit )。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

②可撤销信用证（Revocable Credit ）。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。 (4)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为： ①保兑信用证（Confirmed L/C）

。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

②不保兑信用证。（Unconfirmed L/C）开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为： ①可转让信用证（Transferable L/C）

。信用证可经开证行授权的出口地银行在受益人（第一受益人）的要求下，将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”，且只能转让一次。 ②不可转让信用证（Untransferable L/C）

。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。 34. 常见的信用证诈骗

(一)假冒或伪造印鉴(签字)诈骗

所谓“假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，”是指诈骗分子在以打字机打出并通过邮递方式寄出的信用证，假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字)，企图以假乱真欺骗受益人(出口商)盲目发货，最终达到骗取出口货物目的 （二）盗用或借用他行密押（密码）诈骗