千亩樱叶（艾草）种植基地新建项可行性研究报告

米的气冷库。

6、购臵加工、检验检测设备，需投资30万元。 （1）加工包装机械一套，需投资4万元。 （2）冷却机一台，需投资4万元。 （3）蒸煮机一台，需投资7万元。

（4）产品质量检验检测设备，需投资10万元。 （5）金属探测仪一台，需投资5万元。 7、公司技术培训费用8万元。 （1）聘请专家讲课2万元。 （2）购臵培训设施2万元。

（3）对农民进行种植与加工技术培训4万元。 8、项目建设期间开办费用9万元。

9、不可预见费用按购臵种苗、新建加工车间、增添新设备和10亩大棚基地建设费用总额的5%计算为13万元。

综上所述建设投资合计为373万元。 8.2.2 流动资金

项目所需流动资金采用扩大指标估算法，项目所需流动资金为25万元（约为2012年销售收入的5%）。 8.3 资金来源

项目总投资包括固定资产投资373万元和流动资金投资25万元 ，合计为398元，其中项目实施单位自筹资金298万元，申请财政补贴资金 100万元（其中中央财政资金50万元，省财政资金40

万元，区财政配套资金10万元）。 8.4 资金使用与管理

1、财政补贴资金使用和管理

项目申请财政补贴资金100万元。其中中央财政补贴资金50万元，省级财政配套资金40万元，区财政配套资金10万元。以上财政补贴资金主要用于樱叶(艾草)种苗引进、质量检测设备购臵和部分农业生产设施(包括大棚设施、土地平整与品种改良、农用道路建设、排灌设施购臵)及新技术应用示范与培训等。详见财政投资明细表附表7。

2、项目单位自筹资金298万元，主要用于其他不足部分。

第九章 财务评价

9.1 财务评价依据 9.1.1 评价依据

1、国家《建设项目经济评价方法与参考》第三版 2、财务准则、会计准则、国家税制 3、投资公司章程与财务制度和相关法律法规 9.1.2 评价说明

1、财务项目财务评价在原有财务报表基础上的樱叶基地增量投资效益评价。

2、项目计算期为10年（2010-2019年）。

3、樱叶生产基地的生产产量2010年设定为正常年份的50%，2011年为正常年份的80%，2012年起为正常年份。

4、项目按增值税条例规定免征增值税。

5、为简化计算：为简化计算，对计入固定资产部分的相关费用按直线法计提折旧，除加工车间按10%的期末残值计算外，其余项目期末残值均假定为零。公司技术培训费用、开办费用和不可预见费用计入长期待摊费用，按5年平均摊销。

6、项目净现值贴现率按10%计算。 9.2 销售收入、销售税金和附加估算

1、项目销售收入

项目建成后，艾草亩产按4000斤，当前市价均价为每斤1元估

算，则艾草销售收入为15万元。

由于樱叶种植要到第三年才到丰产期，因此，樱叶种植第一年按正常年份每亩5900束的50%估算，第二年按正常年份每亩5900束的80%估算，樱叶价格按当前市场均价估算为每束0.8元。

樱叶种植面积为960亩，2010年樱叶销售收入约为227万元，2011年销售收入为363万元，正常年份销售收入为 454万元。

2、销售税金和附加估算

本项目属于按相关规定免征增值税，因此，销售税金及附加为零。

9.3 总成本及经营成本估算 9.3.1 单位产品成本计算

对于单位产品成本计算分成两个部分，一个是公司自建樱叶（艾草）种植基地部分，一个是“公司+农户”的部分。

1、公司自建基地部分：每亩樱叶（艾草）年生产成本约为1200元。公司自建基地（含改建120亩、大棚10亩、艾草40亩）210亩，年产品成本为25万元。

单位产品成本估算详见附表《单位产品生产成本估算表》。 2、“公司+农户”部分，公司直接从农户收购樱叶，总面积为790亩，每束按0.6元估算，每亩按5900束计算，第一年产量为正常年份50%，第二年为正常年份80%，以后年份均为正常年份，即每亩产樱叶5900束。则公司从农户收购樱叶成本第一年为140万元，第二年为224万元，正常年份为280万元。