ORACLE - ERP账务分录

ORACLE ERP

各模块会计分录

第一章 采购模块

一、资产采购(科目来源：库存组织)

1、物料接收

借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商

借 应计暂估 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价

二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)

1、接收

借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计费用 接收数量*采购单价 2、交货

借 费用科目 交货数量*采购单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价

注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购 3、用户返回接收

借 材料采购 交货数量*采购单价 贷 费用科目 交货数量*采购单价 4、接收返回供应商

借 应计费用 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价

三、外协采购(科目来源：成本要素)

1、物料接收

借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商

借 应计暂估 贷 材料采购 接收数量*采购单价 接收数量*采购单价

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第二章 库存模块

一、名词解释

1、对方科目：

手工输入一个或多个科目 2、存货科目包括：

原材料/半成品/产成品-物料科目 原材料/半成品/产成品-物料费用科目 原材料/半成品/产成品-资源科目 原材料/半成品/产成品-外协科目 原材料/半成品/产成品-制造费科目 3、生产成本科目包括： 生产成本-物料科目 生产成本-物料费用科目 生产成本-资源科目 生产成本-外协科目 生产成本-制造费科目

4、存货/生产对应科目： 存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目 。

二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)

1、接收交货 1)记录成本项目

借 存货科目 交货数量*标准单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价

物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率

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