某新建电子配件厂财务评价（技术经济学）

某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07

表6 固定资产折旧费估算表 单位：万元

序号1 投产期 年份 折旧合计 项目 率（%） 3 4 固定资产合计 原值 折旧费 净值 4910 4664.5 2272.81 5 达到设计生产能力期 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1.1 1.2

序号1 1.1 1.2 388.7388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 1 266.6253.98 241.88 230.36 219.4 7 208.9 199 189.52 180.5 171.9 163.7 155.9

表7 无形资产及递延资产摊销费估算表 单位：万元

年份 摊销年项目 限 无形资产 摊销 净值 10 原值 490 投产期 3 49 441 4 49 392 5 49 343 6 49 294 7 49 245 8 49 196 达到设计生产能力期 9 49 147 10 49 98 11 49 49 12 49 0 13 0 0 14 0 0 - 5 - 1

某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07 表8 全部资金财务现金流量表 单位：万元

序号年份 项目 合计 建设期 1 2 投产期 3 70 4 90 5 100 6 100 8000 8000 7 100 8000 8000 达到设计生产能力期 8 100 8000 8000 9 100 10 100 11 100 12 100 13 100 8000 8000 14 100 8000 8000 245.5 1150 1.1 产品销售收入 92800 1.2 回收固定资产余值 现金流出 245.5 1150 1.3 回收流动资金 2 建设投资（不含2.1 建设期借款利息） 2.2 2.3 2.4 3 4

流动资金 经营成本 生产负荷（%） 1 现金流入 92800 0.00 0.00 5600 7200 8000 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 58097.6 2000 3700 4901.2 4406.4 4376.5 4261.5 4261.5 4261.5 4321.5 4321.5 4321.5 4321.5 4321.5 4321.5 5700 1090 49866 2000 3700 740 235 115 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4185.5 4185.5 4185.5 4185.5 4185.5 4185.5 35.7 45.9 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 销售税金及附1441.6 加 净现金流量 120657.4 -2000 -3700 698.8 2793.6 3623.5 3738.5 3738.5 3738.5 3678.5 3678.5 3678.5 3678.5 3678.5 89633.5 累计净现金流-5001.-2207.16309.19988.23666.27345.252177.7 -2000 -5700 1415.9 5154.4 8892.9 12631.4 31023.9 120657.4 量 2 6 9 4 9 4 - 6 - 1

某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07 表9 资本金财务现金流量表 单位：万元

序号项目 年份 合计 92800 建设期 1 0.00 2 0.00 投产期 3 70 5600 5600 4 90 7200 7200 达到设计生产能力期 5 100 8000 8000 6 100 7 100 8 100 8000 8000 9 100 8000 8000 10 100 11 100 12 100 13 100 14 100 1 1.1 产品销售收入 92800 1.2 回收固定资产245.5 余值 1.3 回收流动资金 1150 2 现金流出 2.1 资本金 2.2 借款本金偿还 4468.54 2.3 借款利息支付 1573.2 2.4 经营成本 2.5 49866 2.6 所得税 3 生产负荷（%） 现金流入 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 245.5 1150 71256.34 1020 2110 1020 680 5985.7 7185.9 7043.04 5471 5438.8 5438.8 5498.8 5498.8 680 410 920.8 255.8 233.4 190 142 94 94 94 94 5498.5498.8 5498.8 5498.8 8 94 94 94 94 2007.8 1539.94 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4185.5 4185.5 35.7 45.9 136 136 136 136 136 136 4185.4185.5 4185.5 4185.5 5 136 136 136 136 销售税金及附1441.6 加 11797.0 1083.237.9 773.3 1051.6 1067.5 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 3 14.1 956.96 2529 2561.2 2561.2 2501.2 2501.2 2501.2501.2 2501.2 2501.2 2 净现金流量 21543.66 -1020 -680 -385.7 - 7 - 1

某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07

表10 损益和利润分配表 单位：万元

序 年份 号项目 生产负荷（%） 合计 投产期 3 70 4 90 7200 45.9 5 100 8000 136.0 6 100 8000 7 100 8000 8 100 达到设计生产能力期 9 100 8000 10 100 8000 11 100 8000 12 100 8000 13 100 8000 14 100 8000 136.0 7.1 7.2 7.3 未分配利润 21761.6 483.1 1570.1 1921.6 1950.6 1979.5 1979.5 1979.5 1979.5 1979.5 1979.5 1979.5 1979.5

- 8 -

1

1 产品销售收入 92800 5600 2 3 4 销售税金及附1441.6 35.7 加 8000 136.0 136.0 136.0 136.0 136.0 136.0 136.0 136.0 总成本费用 57051.6 4879.0 4856.6 4813.2 4765.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 利润总额35748.4 721.0 2343.4 3186.8 3234.8 3282.8 3282.8 3282.8 3282.8 3282.8 3282.8 3282.8 3282.8 （1-2-3） 税后利润（8-5） 赢余公积金（10%） 应付利润 5 所得税（33%） 11797.0 237.9 773.3 1051.6 1067.5 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 1083.3 6 23951.4 483.1 1570.1 2135.2 2167.3 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 7 可供分配利润 23951.4 483.1 1570.1 2135.2 2167.3 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 2199.5 964.09 0.0 157 213.5 216.7 220 220 220 220 220 220 220 220 累计未分配利131102.4 483.1 2053.1 3974.8 5925.4 7904.9 9884.4 11864.0 13843.5 15823.0 17802.5 19782.1 21761.6 润