某新建电子配件厂财务评价（技术经济学）

某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07 某新建电子配件厂财务评价

（经济与管理学院 工商管理专业 吕冲 ）

一、概述

某新建电子配件厂项目，其可行性研究已完成工艺技术方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。在此基础上对该项目进行财务可行性评价。

二、基础数据预测

表1 建设投资估算表 单位：万元

工程或费用名称 建设投资（不含建设期利息） 第一部分 固定资产 第二部分 无形资产 第三部分 其他费用 合计（1+2+3） 建筑工程 5700 4910 490 300 5700 总值 5700 4910 490 300 5700 占总值比（%） 100% 86.14% 8.6% 5.26% 100% 序号 1 2 3 表2 流动资金估算表 单位：万元

序号1 2 年项 目 流动资金 份 3 805 395 投产期 4 1035 230 - 1 -

达到设计生产能力期 5 1150 115 6—14 1150 0.00 1

流动资金增加额 某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07 表3：资金使用计划与资金筹措表 单位：万元

序号项目 年份 合计 1 2 3 4 5 1 总投资 6578.54 2009 3829.54 395 230 115 1.1 建设投资(未含利息) 5700 2000 3700 - - - 1.2 建设期利息 138.54 9 129.54 - - -

1.3 流动资金 740 - - 395 230 115 2 资金筹措 6578.54 - - - - - 2.1 自有资金 2110 1020 680 410 0 0

其中：用于流动资0

金 - - - 410 0

2.1.1 资本金 2110 1020 680 410 0 0 2.2 借款 4468.54 989 3149.54 - 225 115

2.2.1 流动资金借款 340 - - - 225 115

2.2.2 建设期利息 138.54 9 129.54 - - -

- 2 - 1

某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07 表4 销售收入、销售税金及附加和增值税估算表 单位：万 生产负荷70%（第3年） 生产负荷90%（第4年） 生产负荷100%（第5-14年） 序项单价号目 （元） 销售量（万金额（万销售量 金额 销售量 件） 元） （万件） （万元） （万件） 金额（万元） 1 产品销售收入 80 70 5600 90 7200 100 8000 销售税金及其加 增值税（销项税-进- - 35.7 45.9 136 项税） - - 357 - 459 - 1360 2.1 城市维护建设税（增值税*7%） - - 24.99 - 31.92 - 95.2 2.2 教育费附加 （增值税*3%） - - 10.71 - 13.98 - 40.8 注：1.增值税仅为计算城市维护建设税和教育费附加的依据；2.本报表税金的计算方法采用不含增值税的计算方法。 - 3 - 1

某新建电子配件厂财务评价 2014.06.07

表5 总成本费用估算表 单位：万元 序年份 投产期 达到设计生产能力期 号项目 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

生产负荷（%） 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外购原材料、燃料、动力 3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 2 工资及福利费 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 3 修理费 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 155.48 4 折旧费 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 388.71 5 摊销费 109 109 109 109 109 109 49 49 49 49 49 49 6 财务费用 255.8 233.4 190 142 94 94 94 94 94 94 94 94 6.1 其中：利息支出 255.8 233.4 190 142 94 94 94 94 94 94 94 94 7 其他费用 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 总成本费用（1+2+3+4+5+4879 4856.6 4813.2 4765.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 4717.2 6+7+8） 8 其中：固定成本 753.5 731.1 687.7 639.7 591.7 591.7 531.7 531.7 531.7 531.7 531.7 531.7 可变成本： 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4125.5 4185.5 4185.5 4185.5 4185.5 4185.5 4185.5 经营成本 - 4 - 1