企业内部控制规范体系及其配套指引二练习题

制在风险承受度之内的策略

C、单位准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控

制在风险承受度之内的策略

D、单位对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或

者减轻损失的策略。风险应对策略往往是结合运用的

【正确答案】 C

二、多选题

1、治理结构是由（

）组成。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、管理层

【正确答案】 ABCD

2、经济环境涉及很多因素，与企业内部控制工作相关的内容主要包括（A、经济体制

B、现代企业制度

C、法律法规及规范

D、市场环境

【正确答案】 ABD

3、以下属于基本规范归纳的内部控制的要素的有（

）。

A、内部环境

B、指导、监督和复核

C、风险评估

D、控制活动

【正确答案】 ACD

4、内部环境包括（

）。

A、单位的内部机构设置及权责分配 B、单位文化

C、不相容职务分离控制 D、会计系统控制 【正确答案】 AB

5、常用的风险应对策略有（ ）。

）。

A、风险规避

B、风险降低

C、风险分担

D、风险承受

【正确答案】 ABCD

6、控制活动包括（

）。

A、不相容职务分离控制 B、财产保护控制

C、单位文化

D、预算控制

【正确答案】 ABD

7、内部监督包括（

）。

A、日常监督

B、独立复核 C、特殊授权 D、专项监督

【正确答案】 AD

8、企业实施发展战略，需要从（

）软硬件方面进行配套建设。

A、企业文化

B、人力资源管理制度

C、信息系统

D、组织架构

【正确答案】 ABCD

9、在实际操作中，战略评估一般分为（

）层次。

A、事中评估

B、报告评估

C、事前评估

D、事后评估

【正确答案】 ACD

10、社会责任，是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括（A、产品质量

B、环境保护

）。

C、安全生产

D、资源节约

【正确答案】 ABCD

11、筹资业务的不相容岗位包括（

）。

A、筹资方案的拟订与决策

B、筹资业务的执行与相关会计记录

C、筹资合同或协议的审批与订立

D、与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行

【正确答案】 ABCD

12、固定资产业务不相容岗位包括（

）。

A、固定资产取得与处置业务的执行

B、固定资产投资预算的审批与执行

C、固定资产处置的审批与执行

D、固定资产投资预算的编制与审批 【正确答案】 BCD

13、企业应当建立严格的无形资产交付使用验收制度，

确保无形资产符合使用要求。 下列说

法正确的有（

）。

A、企业外购无形资产，必须取得无形资产所有权的有效证明文件，仔细审核有关合同协议 等法律文件，必要时应听取专业人员或法律顾问的意见

B、企业自行开发的无形资产，应由研发部门、无形资产管理部门、使用部门共同填制无形

资产移交使用验收单，移交使用部门使用

C、企业购入或者以支付土地出让金方式取得的土地使用权，必须取得土地使用权的有效证

明文件

D、企业对投资者投入、接受捐赠、债务重组、政府补助、企业合并、非货币性资产交换、

外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的无形资产均应办理相应的验收手续

【正确答案】 ABCD

14、企业应当指定专门机构归口管理工程项目，

根据发展战略和年度投资计划， 提出项目建

议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。可行性研究报告的内容主要包括（ A、建设地点

）。

B、项目概况

C、项目建设的必要性

D、项目建设选址及建设条件论证

【正确答案】 BCD

15、可行性研究是项目投资前期的一个决定性阶段，

是投资前期工作的核心内容。 可行性研

究考虑的因素一般有以下（

）方面。

A、市场分析

B、技术分析

C、财务经济分析

D、风险分析

【正确答案】 ABC

16、竣工决算由（

）部分组成。

A、竣工财务决算情况说明书 B、年度财务报表

C、审计报告

D、竣工决算报表

【正确答案】 AD

17、上市公司对外担保风险归纳起来有以下（

）。

A、对担保公司自身的风险

B、对流通股股东的风险

C、对担保链上其他公司的风险

D、对证券市场的风险

【正确答案】 ABCD

18、企业对担保申请人出现以下（

）情形的，不得提供担保。

A、担保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策的 B、已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的

C、财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的

D、与其他企业存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的

【正确答案】 ABCD

19、上市公司须经股东大会审核批准的对外担保，包括（

）。

A、上市公司及其控股子公司的对外担保总额

, 超过最近一期经审计净资产任何担保

B、为资产负债率超过 50％的担保对象提供的担保

C、单笔担保额超过最近一期经审计净资产

20％的担保

D、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保

【正确答案】 AD

50％以后提供的