XX肥牛育肥基地及屠宰加工厂新建项目可行性研究报告

25 26 环保评估费 小计 预备费 小计 流动资金 小计 合计

5 115.04 161.10 161.10 200 200 3714.05 第十三章 经济效益分析

根据国家计投资（1993）530号关于《建设项目经济评价方案与参标》的规定，结合本项目特点，按现行财税政策和市场价格，对本项目运行的经济效益进行了预测分析。

13.1生产成本和销售收入指标

项目计算期为11年（含建设期）投产后第一年生产能力达到设计能力的

50%，第二年达到设计能力的100%。

1、固定资产折旧 （1）建筑工程

固定资产原值2514.23万元，残值按5%计算，摊销年限20年，年计提折旧119.43万元

（2）设备

设备原值999.91万元，残值按5%计算，摊销年限10年，年计提折旧94.99万元

固定资产年计提折旧总计214.42万元 2、直接材料

架子牛回收3000元/头，6000头架子牛回收需1800万元；根据饲养

需要及生产达产程度，一头架子牛育肥120天需经费720元（每天精、粗饲料、兽药等经费6元），6000头架子牛育肥年需原材料费432万元；总计2232万元。

3、直接人工

根据生产规模及实际需要人员242人，平均每人年工资8000元，年工资总额为193.6万元，计提职工福利费14%，工会经费2%，教育经费1.5%，三项费用计提33.88万元。

4、制造费用

此项包括固定资产折旧费214.42万元,其它为劳保费支出、运费、低质易耗品摊销、设备修理费41.7万元。

5.燃料动力费 年燃料动力费40万元 6、管理费用

包括办公用品用具、财产保险、劳动保险费用，此项支出预计6万元。 7、土地使用费 8万元/年 8、销售费用

包括为销售产品发生的运输费、广告费等各项支出年预计2万元。 9、基准折现系数

根据有关规定，基准折现系数取值12%按此基数计算项目的财务净现值及财务内部收益率。

10、税金

增值税按一般纳税人计算税率为17%，城市维护建设设施和教育费附加分别按应纳增值税额的5%和3%计算，所得税按利润总额的33%计算（详见表二）

11、产品销售收入 产 品 高档肉 数量（千克） 20.5 单价（元/千克） 120 小计 2460

优质切块 一般肉 分割碎肉 皮 腹内脂肪 内 脏 头蹄骨 合计 78.3 153.2 29.6 1（张） 22.3 43.9 78 50 14 4 300（元/张） 2 4 2 3915 2144.8 118.4 300 44.6 175.6 156 9314.4 6000头牛年累计销售收入5588.64万元 13.2财务分析

1、财务效益静态分析

项目达产后可实现年收入5588.64万元，实现利润2200.76万元，净利润1474.51万元，缴纳所得税726.25万元，项目投资3714.05万元。

2200.76 投资利润率＝ 3714.05 ×100%＝59.25%