浅谈中小企业营运资金管理存在的问题及对策

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浅谈中小企业营运资金管理存在的问题及对策

作者：曹向东

来源：《经营者》2016年第05期

摘 要 营运资金管理是财务管理的重要组成部分，是企业进行正常生产经营活动的基本保障。本文就中小企业营运资金管理存在的问题进行分析，并提出了相应的对策，从而使企业价值最大化。

关键词 中小企业 营运资金管理 问题 对策

随着我国市场经济的不断完善和国有企业的深化改革，中小企业在我国国民经济中发挥着更重要的作用，推进着我国经济的快速发展。一些企业通过降低产品的成本，提高企业效率占有国内市场；一些企业则依靠高效率的管理和优质的服务提高自己的实力。这一系列的发展都离不开资金的支持，要想在市场中始终占有一席之地，加强企业内部资金的管理是必不可少的。但由于我国中小企业自身规模小、筹资能力有限、管理水平低、抗风险能力差等原因，再加上中小企业信用担保体系不健全，很难向银行筹集生产所需的资金。同时中小企业自身实力薄弱，企业管理者对于资金管理不重视，缺乏有效的营运资金管理办法，造成企业营运资金管理存在很多问题，直接影响着中小企业的发展和盈利。 一、我国中小企业营运资金管理存在的问题 （一）现金管理制度不健全

多数中小企业内部现金管理不严格，容易出现随意支出现金的情况，造成资金短缺。有的企业在生产经营过程中，几乎不编制现金预算，不重视现金的管理；有的企业出现频繁的现金交易，库存现金数量较大，造成部分现金闲置；有的小企业没有制定资金的使用计划，使用大量现金购买不动产，增加持有成本和管理成本，造成资源闲置，最终导致库存现金短缺，使得企业丧失现金投资的机会，影响企业正常的借贷活动。这样企业就无法进行正常的生产经营，影响了企业的经济效益。

（二）财务管理制度不严格，财务管理水平不高

目前，我国一些中小企业不重视财务机构的设置和管理，缺乏严格的财务管理制度，造成企业内部管理的混乱。同时由于中小企业自身的原因很难得到高层次财务管理人才的青睐，因此在生产经营活动中，往往缺乏高层次财务管理人员和科学的管理方法进行财务管理。不完善的财务监督机制，经常导致流动资金不足、资金结构不合理，造成营运资金的过度占用和浪费，使得企业不能对营运资金进行有效的管理，给企业的资金链安全带来严重威胁。