国际支付、汇付、托收

国际支付（一）汇付、托收

国际支付

国际贸易中常用的支付方式主要是三种：汇付、托收和信用证. 以汇付方式支付货款是由债务人主动将款项通过银行汇付给国外的债权人，故称之为顺汇（Ｒｅｍｉｔａｎｃｅ）。以托收、信用证方式支付货款，都是债权人主动向债务人索取款项的业务，故称之为逆汇（Ｒｅ－ｖｅｒｓｅＲｅｍｉｔａｎｃｅ）。 一、 国际支付方式 （一）、汇付

１、汇付的定义及当事人。汇付是指汇款人将一笔款项交给银行，由银行根据指示汇交给收款人的一种付款方式. 在国际贸易中，汇付方式的当事人通常为： （１）汇款人（Ｒｅｍｉｔｅｒ），是国际贸易的买方，承担付款义务. （２）收款人（Ｐａｙｅ），是国际贸易的卖方.

（３）汇出行（ＲｅｍｉｔｉｎｇＢａｎｋ），是接受汇款人申请，代其汇出货款的银行，一般是进口地银行.

（４）汇入行（ＰａｙｉｎｇＢａｎｋ），是受汇出行委托，对收款人付款的银行，一般是出口地银行. ２、汇付的方式

（１）信汇（ＭａｉｌＴｒａｎｓｆｅｒ，ＭＴ）。信汇是指汇款人将款项交给汇出行，请该行以航空信函委托收款人所在地银行付款给收款人.汇出行接受客户委托以后，用信汇委托书通知外国代理行. 委托书上记载汇款人、收款人、金额等内容. 汇出行与汇入行事前无约定时，委托书上还要写明资金是如何转移给该代理行，这种说明称为“偿付指示”。

（２）电汇（ＴｅｌｅｇｒａｐｈｉｃＴｒａｎｓｆｅｒ，ＴＴ）。电汇是指汇款人请求当地汇出行以电讯方式委托收款人所在地银行付款给收款人. 由于电讯技术的发展，银行之间都建立了直接通讯，电汇费用降低，差错率低，所以，现在电汇使用得较普遍.

（３）票汇（ＤｅｍａｎｄＤｒａｆｔ，ＤＤ）。票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款行的银行即期汇票（Ｂａｎｋｅｒ′ｓＤｅｍａｎｄＤｒａｆｔ），由汇款人寄国外的收款人，并凭以向汇票上指定的银行取款. 票汇有很大的灵活性，因为汇票是流通证券，只要抬头允许，汇款人既可以将汇票带到国外亲自取款，也可以将汇票寄给国外债权人由其自取.并且票汇不象信汇那样，收款人只能向汇入行一家取款，一般来说，国外银行只要能核

对汇票上签字的真伪，就会买入汇票. 所以，使用票汇方式，汇票的持有人可以将汇票卖给任何一家汇出行的代理行而取得现金.

（４）凭单付款（ＲｅｍｉｔａｎｃｅＡｇａｉｎｓｔＤｏｃｕｍｅｎｔｓ）。凭单付款是指汇出行应汇款人的请求，开立汇票寄送汇入行，并指示汇入行凭收款人提供的某些指定单据即可付款给收款人，汇入行根据汇出行的指示向收款人发出汇款通知书，作为付汇依据.

３、各种汇付方式的比较。各种汇付方式均属商业信用，故有一定的风险. 在我国的进出口业务中，除老客户关系，双方已建立了良好的信誉，或小额的样品及库存积压商品，否则在出口时应谨慎采用此种方式. 但是，相比较而言，不同种类的汇付方式对当事人的利益还是有所不同的.电汇对收款人的好处是收款迅速，可以加速资金周转，但是付款人要多付银行费用；信汇对付款人来说费用较低，但是因信函传递时间慢，收款人收款速度较慢，影响其资金周转；票汇方式使收款人可以在金融市场上将其转让，较为灵活；凭单付款，因收款人的收款是以其向银行提交指定的装运单据为条件，对买方来说，可以防止卖方不交货或不按合同规定时间交货的纠纷，故对买方较为有利. （二）、托收

１、托收的定义。托收（Ｃｏｌｅｃｔｉｏｎ）是指由卖方对买方开立汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式. 托收方式的基本做法是由卖方根据发票金额开立以买方为付款人的汇票，向出口地银行提出申请，委托银行通过其在进口地的分行或其他往来银行，代为向买方收取货款. 由于托收方式支付货款并非由买方自行支付，而是卖方通过银行向买方收取，所以托收属于逆汇的支付方式.

２、托收的种类

（１）光票托收。光票托收（ＣｌｅａｎＣｏｌｅｃｔｉｏｎ）是卖方只开立汇票委托银行向买方收款，不附具任何装运单据，在国际贸易中，光票托收仅限于结算样品费、佣金等小额费用.

（２）跟单托收。跟单托收（ＤｏｃｕｍｅｎｔａｒｙＣｏｌｅｃｔｉｏｎ）是指卖方开立以买方为付款人的汇票后，连同提单、保险单和发票等装运单据一起交给银行，委托银行向买方收取货款. 以托收方式支付货物买卖的货款，一般均采用跟单托收.在国际贸易中，采用跟单托收方式进行结算时，根据交单条件的不同，跟单托收可分为两种：付款交单（ＤｏｃｕｍｅｎｔＡｇａｉｎｓｔＰａｙｍｅｎｔ，ＤＰ）即受委托付款的银行必须在买方付清货款以后，才能将货运单据交给买方. 按支付时间的不同，付款交单又可以分为即期付款交单和远期付款交单两种.即期付款交单是由卖方开具即期汇票，通过银行向买方提示，买方见票后立即付款，然后领取货运单据.远期付款交单是由卖方开具远期汇票，通过银行向买方提示，由买方承兑后于汇票到期时再付款，并在付清货款后领取货运单据提货. 在付清货款之前，代表货物所有权的单据由银行掌握.承兑交单（ＤｏｃｕｍｅｎｔｓＡｇａｉｎｓｔＡｃｅｐｔａｎｃｅ，ＤＡ）即受委托付款的

银行在买方承兑汇票之后，将代表货物所有权的装运单据交给买方，由其凭单提货，然后于汇票到期时，买方履行付款义务的一种方式. 因只有远期汇票才需要办承兑手续，所以，承兑交单仅适用于远期汇票托收.

３、托收的当事人及其法律关系。托收业务中共有四个当事人：

（１）委托人（Ｐｒｉｎｃｉｐａｌ），是指委托银行收取货款的客户，在买卖关系中是卖方.

（２）托收行（ＲｅｍｉｔｉｎｇＢａｎｋ），是指接受委托人的委托办理托收业务的出口地银行.

（３）代收行（ＣｏｌｅｃｔｉｎｇＢａｎｋ），是指接受托收行委托向付款人收取货款的进口地银行.

（４）付款人（Ｄｒａｗｅ），是指由代收行向其提示汇票，要求其付款的付款人，在买卖关系中是买方.

托收的当事人通过一项托收业务，建立了相互之间的法律关系如下：

（１）委托人与托收行之间的委托代理关系. 委托人在托收行填写托收委托书，明确了双方的责任范围，构成双方的委托代理合同，应适用代理法的一般原则. 托收行应按委托书办理托收业务，并有权收取托收费用. 如果托收行违反委托书的指示，使委托人遭受损失，托收行应对委托人承担责任.

（２）托收行与代收行之间的委托代理关系. 代收行应按托收行的指示，及时向汇票上的付款人作付款提示或承兑提示，在遭到拒付时，应及时将详情通知托收行，如代收行未按托收行的指示行事，致使托收行遭受损失，代收行应负赔偿责任.

（３）委托人与代收行之间不存在直接的合同关系. 按照代理法的一般原则，托收行是委托人的代理人，代收行是托收行的代理人. 这样，就委托人而言，代收行是其代理人的代理人（Ｓｕｂ－ａｇｅｎｔ），委托人与代收行之间不存在直接的合同关系. 如果代收行违反托收行的委托书的指示行事，致使委托人的利益受损，委托人无法直接对代收行起诉，只能通过托收行对其起诉.

（４）代收行与付款人之间不存在直接的合同关系. 代收行只是以托收行的代理人的身份向付款人提示汇票，收取货款. 如果付款人拒绝付款或拒绝承兑，代收行不能以自己的名义对付款人起诉，而只能把拒付情况通知托收行，再由后者转告委托人，由委托人自行向付款人追偿.

４、托收方式的特点。托收是一种商业信用性质的支付方式，而非银行信用.因此，虽然有银行参与其间，但无论是托收行还是代收行，对汇票的付款人拒付或

拒绝承兑均不承担任何责任或义务. 所以，卖方采用这种方式收取货款，具有一定风险. 尤其是承兑交单方式（ＤＡ），风险就更大. 因为以这种方式收款，买方只要在远期汇票上办理承兑手续，即可取得货运单据，凭以提取货物. 一旦承兑人到期拒付货款，或破产倒闭，或提货后出售货物，挟带货款潜逃，卖方很可能钱、货两空，损失惨重.托收方式尽管有一定风险，但对进口方比较有利，它可以加速资金周转，减少费用支出. 所以，托收方式具有一定的促进出口的作用. 我国的外贸公司在出口业务中，为增强竞销能力，也根据不同情况，适当采用付款交单（ＤＰ）的托收方式. 在采用这种方式时，应特别注意外国进口方的资信和经营作风，成交金额大小，进口国的贸易管制和外汇管制等因素，防止不应有的损失.