金碟KIS财务软件教程-固定资产 - 图文

数据项 说 明 可利用系统提供的附属设备明细表，查询到所有固定资产的附属设备明细资料。 固定资产的使用与折旧费用分摊信息

是否必填 折旧作为一种费用，应当计入生产成本的过程，因此需要根据其使用部门，合理的的进行折旧费用的分摊。“部门及其他”部分的信息就是为固定资产进行费用分摊提供依据的，因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等，这些信息都可以按F7选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产折旧费用的分配，因此在选择时务必慎重。

当固定资产归单一部门使用时，折旧费用100%的分摊到该部门的费用下，设置的操作说明如下：

在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中，单击【固定资产科目】后的

按钮，或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键，在弹出的

“会计科目”选择界面中，选择该固定资产对应的核算科目；

按1）中的方法，选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；

在“使用部门”下，选择“单一”，即表示该固定资产仅被一个部门使用。然后单击【单一】后的

按钮，或单击【单一】后的空白处按F7键，在弹出

的“核算项目-部门”选择界面中，选择该固定资产的使用部门；

如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的

按钮，或单击【科目】后的空

白处按F7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。

如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；

然后单击【多个】后的

按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”

界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；

再单击【新增】，则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置，注意最终的分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面。

当固定资产归多部门使用时，设置的操作说明如下：

在“卡片及变动-新增”界面的“部门及其他”页签中，单击【固定资产科目】后的

按钮，或单击【固定资产科目】后的空白处按F7键，在弹出的

“会计科目”选择界面中，选择该固定资产对应的核算科目；

按1）中的方法，选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；

在“使用部门”下，选择“多个”，然后单击【多个】后的

按钮，在

弹出的“部门分配情况-编辑”界面，单击【增加】，在“部门分配情况-新增”界面中录入部门、分配比例，单击【保存】即可。

继续单击【增加】，可连续新增多个部门，系统将自动给出剩余分配比例的数据，用户可以进行修改，注意最终的分配比例之和必须为100%。报表中的部门统计信息就是按卡片中的分配比例确定的，其中部门分配比率可以精确到十位小数，有利于用户进行更为精确的折旧费用分配。录入完毕后单击【关闭】即可退出新增操作。

如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的

按钮，或单击【科目】后的空

白处按F7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。

如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；

然后单击【多个】后的

按钮，在弹出的“折旧费用分配情况-编辑”

界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况-新增”界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；

再单击【新增】，则可进行下一折旧费用科目的设置。注意分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面。

固定资产的价值与折旧信息 《企业会计准则——固定资产》中规定“固定资产应当按其成本入账”，这里的成本指历史成本，同时考虑到固定资产价值较大，其价值会随着服务能力的下降而逐渐减少，因此还需要揭示固定资产的折余价值。因此，在固定资产卡片上的价值信息主要包括：固定资产原币金额、币别、汇率、净值、减值准备、净额、及购进原值、购进累计折旧等信息。其中：<购进原值>、<购进累计折旧>为备注信息，反映资产在购入时的原始信息，例如：评估后的资产，原购进原值与评估后的原值不一致，就可以反映在“购进原值”项目里，备注信息不参与计算，属非必录项，系统默认与原币金额和累计折旧一致。

定义：

价值信息中，各数据项之间的关系如下： 本币金额=原币金额X 对应币别汇率（如为多币别，则是多项之和） 净值=本币金额-累计折旧

净额=净值-减值准备

原币调整仅用于固定资产变动时，记录对固定资产原币金额的调整数，正数表示调增，负数表示调减。关系如下：调整后原币金额=调整前原币金额+原币调整。

折旧信息除原值和净值信息外，还包括：开始使用日期、预计使用期间、已使用期间、累计折旧、预计净残值、折旧方法等。单击【折旧方法】后的

，

会弹出“折旧方法定义”界面，包含对折旧方法定义和折旧计算公式的完整说明，帮助用户清晰、正确地选择对应的折旧公式。与折旧要素相关的信息，输入时一定小心，要保证数据的正确，以免影响以后各期的折旧计提。

上述项目的资料录入完毕后，单击【计提折旧】，系统将按所选折旧方法计算出月折旧额供用户查看。

卡片修改

操作前提：

已录入的卡片，如果还没有被审核，或者系统还没有进行结账，处于当期，则还可以对卡片进行修改或删除，否则只能对卡片进行变动或清理，来改变卡片的数据资料。

要在系统中进行卡片的修改，操作方法说明如下：

1） 登录KIS主界面后，进入固定资产管理系统，单击【卡片查询】，在弹出

的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记得住固定资产编码，则按编码过滤是最快最直接的，如果记不住，则建议可按制单人、期间进行过滤）；

2） 进入“卡片管理”界面后，选中要修改的卡片，单击【编辑】，系统将打

开该卡片供用户修改编辑。如果卡片是以前期间录入的，或者是被审核过的卡片，则卡片上的按钮都是灰色的，不允许用户进行修改操作；

3） 修改卡片的操作与卡片录入是一样的，修改完成后，单击【确定】即可保

存并退出。

对于当期新增的卡片记录，如果不再需要了，也可以在“卡片管理”界面，选中该卡片记录，单击【删除】，即可删除该卡片。

卡片审核

为了保证固定资产卡片录入和变动的正确性和有效性，企业可以选择对固定资产卡片及其变动记录进行审核。

温馨提示：

审核卡片要求：卡片的制单人与审核人不能为同一人。反审核卡片要求：必须由审核人进行反审核。

要在系统中进行卡片的审核，操作方法说明如下：

1） 登录KIS主界面后，进入固定资产管理系统，单击【卡片查询】，在弹出

的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（建议可按期间、变动方式进行过滤）；

2） 进入“卡片管理”界面后，对要审核的卡片数据检查核对后，选中要审核

的一张或多张卡片（可按住Shift键连续多选，或按住Ctrl键跳跃式多选），单击菜单条中的【操作】?【审核】，即可对这些卡片进行审核，此时卡片记录上的审核人将记录上当前用户的用户名；

3） 如果确认当期新增的卡片记录和变动记录数据都是合理的且都正确无误，

也可单击菜单条中的【操作】?【审核本期所有变动】，将所有需审核卡

片打上审核标记。

已审核卡片也可以反审核，在“卡片管理”界面中，选中已审核卡片记录，单击菜单条中的【操作】?【反审核】，即可反审核该卡片，反审核后卡片记录上的审核人信息将清空。

卡片查询

登录KIS主界面后，进入固定资产管理系统，单击【卡片查询】，可以对固定资产卡片按多种条件进行查询，并可按指定的卡片项目进行排序。

卡片查询的过滤条件设置界面，分成<条件>和<排序>两部分，分别说明如下：

<条件>：用于设置卡片项目的比较条件，系统将按设定的逻辑比较条件进行过滤。操作方法如下：

1） 单击<字段>列下的空白框，即可从下拉框中选择所要比较的项目，包括资

产类别、部门、编码、使用状态或折旧费用分配科目等固定资产卡片上的项目； 2） 然后单击<比较>列下相同行的空白框，从下拉框中选择所需的逻辑符号； 3） 最后单击<比较值>列下相同行的空白框，如果所选的比较字段数据来自系

统，则可按F7，从系统提供的数据中选择，例如资产类别；如果所选的比较字段数据，系统无法提供则需要手工录入，例如期间，用户直接输入1、2、3等数字即可；

4） 如果需要设置多重过滤条件，即要设置多行过滤条件，则单击<比较值>

列下相同行的空白框，从中选择两个比较公式之间的逻辑关系，系统会自动增加一行，用户可按前面的步骤1）、2）、3）录入下一行比较公式； 5） 如果需要在已有的比较公式前插入一行比较公式，则可在已有行上单击右

键，从弹出的菜单中选择【插入行】，即可增加一个空白行，用户再按前面的步骤1）、2）、3）录入下一行比较公式。

<排序>：可以按卡片项目进行报表排序，操作方法如下：