新会计制度科目数据转换工具实施流程

个人总结科目转换工作流程

1、 还原001年度帐套到本机（可先建好一套空账选择2007新会计科目制度） 2、 使用数据库导入导出工具把科目表code导出到excel，001.xls 3、 对该excel表进行新旧科目转换校对工作（非常重要）

步骤1：使用科目代码列进行全表排序（非常重要）排定后禁止再改动

步骤2：在科目代码列旁边插入两列，其中对列1使用函数left左取代码列4位拉出1级科目（拖动至所有行）

步骤3：对级次列进行单列筛选，之后先选取第二级科目，然后使用函数right右取代码列2位填入另外一个新插入列列2；以此类推，选第三级科目时右取4位，第四级科目右取6位等，直至所有级次取出到列2

步骤4：对列1（新插的一级科目列）进行修旧科目转换（按照对照表修改），有明细科目的全部改成跟一级科目一致，此处需要一定财务知识，最耗费时间，略。

4、 操作\%u8soft\\zw\%ufcontrastdb.mdb。首先使用科目转换工具，选择2007新会计制度，

选择1001对照保存，生成对照表zt001_2011和新科目表zt001_2011_newcode

5、 如果access库不是2002-2003版本需升级，方可导入数据，打开zt001_2011，第一行

首先填入科目级次，然后从001.xls中复制科目代码、科目名称、科目级次到zt001_2011表中相应行（新科目的对应位置），此处如果使用access2003会比较方便。保存关闭 6、 重命名zt100_2011_newcode为其他名字，点文件-获取外部数据，导入001.xls表的code

表到zt100_2011_newcode（所有新科目导入）

7、 关闭access，重新进入科目转换工具，新科目已经全部导入，保存后进行下一步的转换

工作，转换完成后退出

8、 校对起初余额，科目总数是否正确，最终输出保存

9、 引入服务器时注意修改服务器上该帐套的会计科目为2007年新制度 10、 完成

注：核对一级科目是重中之重，如果这一步有错，步步错； 原科目表的代码排序后不能修改的，切记；

一级科目修改拖动时一定是复制单元格，否则最后校对也校对不出来，转换后科目余额会出现不平。举例：比如 原科目 1401 需要该为1403，原科目下有10个2级科目，拖动1403时就需把下边10个1401都拖成1403，如果不选复制单元格会变成1401到1411，最终造成转换混乱。篇二：新会计制度会计科目表 新会计制度会计科目表 一、资产类

1 1001 库存现金 2 1002 银行存款

3 1003 存放中央银行款项 （银行专用 新增） 4 1004 存放同业（银行专用 新增） 5 1005 其他货币资金 6 1006短期投资 (分拆)

7 1007 短期投资跌价准备 (更名) 8 1008 结算备付金 (证券专用 新增） 9 1009 存出保证金 (金融共用 新增）

10 1010 拆出资金 (金融共用 新增） 11 1011 交易性金融资产 (新增）

12 1012 买入返售金融资产 (金融共用 新增） 13 1013 应收票据 14 1014 应收账款 15 1015 预付账款 16 1016 应收股利 17 1017 应收利息

18 1018 应收保户储金 (保险专用 新增） 19 1019 应收代位追偿款 (保险专用 新增） 20 1020 应收分保账款 (保险专用 新增）

21 1021 应收分保未到期责任准备金 (保险专用 新增） 22 1022 应收分保保险责任准备金 (保险专用 新增) 23 1023 其他应收款 24 1024 坏账准备 25 1025委托代销商品 26 1026 应收补贴款

27 1027 贴现资产 (银行专用 新增) 28 1028 贷款 (银行和保险共用 新增)

29 1029 贷款损失准备 (银行和保险共用 新增) 30 1030 代理兑付证券 (银行和证券共用 新增) 31 1031 代理业务资产 (新增) 32 1032 材料采购 (更名) 33 1033 在途物资 （新增) 34 1034 原材料

35 1035 材料成本差异 36 1036 库存商品

37 1037 发出商品 （新增) 38 1038 商品进销差价 39 1039 委托加工物资

40 1040 包装物及低值易耗品

41 1041 消耗性生物资产 （农业专用）

42 1042 周转材料 （建造承包商专用 新增) 43 1043 贵金属 （银行专用） 44 1044 抵债资产 （金融共用 新增) 45 1045 损余物资 （保险专用 新增) 46 1046 融资租赁资产 (租赁专用 新增) 47 1047 存货跌价准备 48 1048 待摊费用

49 1049 独立账户资产 （保险专用 新增) 50 1050 持有至到期投资 （新增)

51 1051 持有至到期投资减值准备 （新增) 52 1052 可供出售金融资产 （新增) 53 1053长期股权投资

54 1054 长期股权投资减值准备 55 1055 长期债权投资 (更名) 56 1056 投资性房地产（新增） 57 1057 长期应收款（新增）

58 1058 未实现融资收益（新增）

59 1059 存出资本保证金 （保险专用 新增） 60 1060 固定资产 61 1061 累计折旧

62 1062 固定资产减值准备 63 1063 在建工程 64 1064 工程物资 65 1065 固定资产清理

66 1066 融资租赁资产 租赁专用

67 1067 未担保余值 （租赁专用 新增） 68 1068 生产性生物资产 （农业专用 新增）

69 1069 生产性生物资产累计折旧 （农业专用 新增） 70 1070 公益性生物资产 （农业专用 新增） 71 1071 油气资产 （石油天然气开采专用 新增） 72 1072 累计折耗 （石油天然气开采专用 新增） 73 1073 无形资产 74 1074 累计摊销 （新增） 75 1075 无形资产减值准备 76 1076 商誉 （新增）

77 1077未确认融资费用 (变更类别) 78 1078 长期待摊费用

79 1079 递延所得税资产 （新增） 80 1080 待处理财产损溢 （新增）

81 1081独立账户资产 (保险专用 新增) 二、负债类

82 2001 短期借款

83 2002 存入保证金 （金融共用 新增） 84 2003 拆入资金 (金融共用 新增）

85 2004 向中央银行借款 (银行专用 新增） 86 2005 同业存放 (银行专用 新增） 87 2006 吸收存款 (银行专用 新增） 88 2007 贴现负债 (银行专用 新增） 89 2008 交易性金融负债

90 2009 卖出回购金融资产款 (金融共用 新增） 91 2010 应付票据 92 2011 应付账款 93 2012 预收账款 94 2013 应付职工薪酬

95 2014 应付福利费 (合并) 96 2015 应交税费 (合并) 97 2016 应付股利

98 2017 应付利息 (新增) 99 2018 其他应付款 (合并) 100 2019 应付保户红利 （保险专用 新增） 101 2020 应付分保账款 （保险专用 新增） 102 2021 代理买卖证券款 （证券专用 新增）

103 2022 代理承销证券款 （证券和银行共用 新增） 104 2023 代理兑付证券款 （证券和银行共用 新增） 105 2024 代理业务负债 （新增） 106 2025 预提费用 107 2026 预计负债

108 2027 递延收益 （新增） 109 2028 长期借款 110 2029 应付债券 111 2030 长期债券

112 2031 未到期责任准备金 （保险专用 新增）

113 2032 保险责任准备金 （保险专用 新增） 114 2033 保户储金 （保险专用 新增） 115 2034 独立账户负债 （保险专用 新增） 116 2035 长期应付款 117 2036 未确认融资费用 (变更类别) 118 2037 专项应付款

119 2038 递延所得税负债 (更名) 120 2039 预计负债 三、共同类

121 3001 清算资金往来 （银行专用 新增）

122 3002 外汇买卖/货币兑换 （金融共用 新增） 123 3003 衍生工具 (新增) 124 3004 套期工具 (新增) 125 3005 被套期项目 (新增) 四、所有者权益类 126 4001 实收资本 127 4002 资本公积 128 4003 盈余公积

129 4004 一般风险准备 （金融共用 新增) 130 4005 本年利润 131 4006 利润分配

132 4007 库存股 (新增) 五、成本类

133 5001 生产成本 134 5002 制造费用

135 5003 劳务成本篇三：新旧会计制度变更解决方案1.0 新旧会计制度变更解决方案 一、背景

1、 所有上市公司于2007年1月1日起执行新会计准则。 财政部2006年2月15日正式发布的新会计审计准则体系，定于2007年1月1日起在上市公司中率先执行，新会计准则不仅理念先进、体系完整，而且充分体现了与国际准则的趋同。新准则的实施会极大地提高会计信息的质量，进一步缩小会计收益调整空间。

《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》指出，在首次执行日，企业应当对所有资产、负债和所有者权益按照企业会计准则的规定重新分类、确认和计量，并编制期初资产负债表，编制期初资产负债表时，对于一些事项要求追溯调整，涉及损益的直接计入留存收益，其他项目不应追溯调整。

2、 所有行政事业单位于2007年1月1日起采用新预算科目体系。

为完整、准确地反映政府收支活动，进一步规范预算管理、强化预算监督，财政部决定自2007年1月1日起全面实施政府收支分类改革。改革后的政府收支分类体系由“收入分类”、“支出功能分类”、“支出经济分类”三部分构成。收入分类主要反映政府收入的来源和性质。支出功能分类主要反映政府活动的不同功能和政策目标，支出经济分类主要反映政府支出的经济性质和具体用途。支出功能分类和支出经济分类从不同侧面，以不同方式反映政府支出活动，有利于全面、完整、明细地反映政府资金的使用情况。