上市公司XXX2016财务管理制度(流程图版)

一、成本控制岗位职责

职责 1 职责 2

制定成本核算制度

进行成本预算编制以及执行跟踪

职责 3 职责 4 职责 5 职责 6

根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 进行成本检查

改进成本控制，提供成本控制改进措施报告 提出改进财务运转的建议

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二、成本核算会计岗位职责

职责 1 职责 2 职责 3

执行成本核算方案 执行产品成本控制方案 撰写成本分析报告

职责 4 职责 5 职责 6

提出成本控制改进方案

稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 进行成本档案的管理和统计分析

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三、现金清查处理流程

总经理 财务总监 财务部 出纳

开始 审定 ①制定现金清 查制度 汇总收款凭证 和付款凭证 登记日记账 ②盘点核对 查明盈亏原因 审填现金盘点表 核 核清查组盘点 ③编制盘点 相应账务处理 结束 25

四、银行存款付款控制流程 总经理 财务总监

财务部 部门经理 相关职能部门

开始 否 否 否

审 批 审批 审核

制取结算凭证

办理结算业务

审核结算凭证 编制记账凭证 授权经办业务 签订结算契约 审 核 制取原始凭证 ①复核记账凭证 登记账簿 ②账证核对 账单核对 编制调节表 ③账账核对 结束 26