成教财务管理大纲

第二节 企业筹资组合

一、 影响企业筹资组合的因素

包括风险与成本；企业所处的行业；经营规模；利息率状况。 二、 企业筹资组合策略

有正常的筹资组合策略、冒险的筹资组合策略和保守的筹资组合策略。 三、 不同筹资组合对企业报酬和风险的影响

第三节 企业资产组合

一、 影响资产组合的因素

包括风险与报酬、企业所处的行业、经营规模、利息率变化等。 二、 企业资产组合策略

包括有适中的资产组合，冒险的资产组合和保守的资产组合。 三、 不同的资产组合对企业报酬和风险的影响。

[思考题]

1、 什么是营运资金？其特点是什么？

2、 影响企业筹资组合的因素有哪些？影响企业资产组合的因素有哪些？ 3、 分析筹资组合策略和资产组合策略。

第十一章 流动资产

[教学目的]

通过本章教学，要求学生掌握各种流动资产管理的目的和内容以及方法与措施。了解存货规划控制、应收帐款、现金管理等。

[教学重点和难点]

1、 现金管理的目的、内容及预算编制。 2、 应收帐款管理的目的、策略。 3、 存货的规划与管理

教学内容]

第一节 现金管理

一、 现金管理的目的和内容 （一） 企业持有现金的动机

主要有支付动机、预防动机和投机动机 （二） 现金管理的目的 （三） 现金管理的内容 二、 现金收支计划的编制 三、 最佳现金余额的确定

四、 现金日常控制

第二节 应收帐款管理

一、 应收帐款的功能和成本 （一） 应收帐款的功能

主要有增加销售和减少存货两种功能。 （二） 应收帐款的成本

包括应收帐款的机会成本、管理成本和坏帐成本。 二、 应收帐款政策的制定

主要包括信用标准、信用条件和收帐政策。其中信用条件又包括信用期限、折扣期限和现金折扣。

三、 应收帐款的日常控制

第三节 存货管理

一、 存货的功能与成本 (一) 存货的功能 (二) 存货的成本

包括采购成本、订货成本、储存成本、缺货成本等。 二、 存货规划 三、 存货的控制

[思考题]

1、 企业现金管理的目的和策略有哪些？ 2、 应收帐款的日常管理怎样进行？ 3、 存货的控制如何进行？

第十二章 流动负债

[教学目的]

通过本章教学，使学生掌握流动负债的几种主要形式及其优缺点。

[重点和难点]

1、 商业信用的形式 2、 商业信用的条件

教学内容]

第一节 银行短期借款

一、 银行短期借款的种类及基本程序 二、 银行短期借款的优缺点

第二节 商业信用

一、 商业信用的形式 （一） 赊购商品 （二） 预收货款 二、 商业信用的条件