金蝶K3V11.0-标准财务实务题（总账 固定资产）

金蝶 K/3实务题（财务*卷）业务案例背景

海洋公司是一家以经营办公用品批发的商贸企业，公司拟定于2008年1月1日开始正式使用ERP标准财务进行会计核算，其中固定资产使用固定资产系统进行核算与管理。

该公司记账本位币为“人民币”。会计期间采用自然会计期间。凭证字为“记”。 目前，海洋公司已在实施人员的协助下，根据企业实际情况完成了部分系统初始化工作。

会计李红使用“李红”登录进行凭证录入，主管张强以“张强”登陆进行审核单据。

考试试题 一、按以下要求进行系统资料设置： ?

建账：

账套名称： 海洋有限公司 账套类型： 标准财务解决方案 账套启用年期：2008.1.1 ?

基础资料设置：

1、 凭证字：增加凭证字为“记”字；

2、 币别： 代码 RMB USD

名称 人民币 美元 汇率 1 6.8888 小数位数 4 4 固定汇率 否 否 3、 科目：直接引入新会计制度会计科目。在其中增加以下科目： 科目代码 1002.01 1002.02 6601.01 6602.01 6602.02 6602.03 科 目 名 称 中国银行深圳分行_RMB 中国银行深圳分行_USD 销售费用-折旧费 管理费用-工资 管理费用-福利费 管理费用-折旧费 外币 核算 是 期未 调汇 现金等价物 数量金额 辅助核算 项目辅 助核算 √（部门） √（部门） √（部门） 4、 单位：增加计量单位组“固定资产”，并增加计量单位“台”、“辆”

5、 部门：行政部、销售部 6、 职员：赵彩（行政部）

7、固定资产系统录入系统初始化数据

（1）在固定资产管理系统参数中选中“变动使用部门当期折旧按原部门进行归集”选项。

（2）增加固定资产类别

代 码 名 称 使用 年限 5 30 净残 值率 5 10 计量 单位 台 辆 预设折 旧方法 平均年限法 工作量法 固定资产 累计折旧 固定资产减对应科目 对应科目 值准备科目 1601 1601 1602 1602 1605 1605 001 办公设备 002 运输设备 （3）增加存放地点： 01办公室 02 销售部 03 其他 （4）增加固定资产原始卡片：

资产类别：办公设备 资产编码：A102 资产名称：传真机 计量单位：台 数量：1 入账日期：2007-10-01 存放地点：销售部 经济用途：经营用 使用状况：正常使用 变动方式：购入 资产类别：运输设备 资产编码：A101 资产名称：小汽车 计量单位：辆 数量：1 入账日期：2002-12-05 存放地点：其他 经济用途：经营用 使用状况：正常使用 变动方式：购入 固定资产科目：1601 累计折旧科目：1602 使用部门：行政部 折旧费用科目：6602.03 固定资产科目：1601 累计折旧科目：1602 使用部门：销售部 折旧费用科目：6601.01 币别：人民币 汇率：1 原币金额：6000 开始始用日期：2007-10-01 预计使用期间数：60 已使用期间数：12 累计折旧：1500 折旧方法：平均年限法 折旧政策：常用折旧政策 币别：人民币 汇率：1 原币金额：500000 开始始用日期：2002-12-05 预计工作总量：100000 已使用工作量：20000 累计折旧：100000 工作量计量单位：公里 折旧方法：工作量法 折旧政策：常用折旧政策 8、结束固定资产管理初始化。 9、将固定资产初始化数据传送至总账

10、总账录入系统初始化数据（综合本位币）

科目名称 现金-RMB 银行存款-RMB 固定资产 累计折旧 11、总账系统结束初始化

借方余额 科目名称 贷方余额 50000 20000 1000000 691000 6500 应付职工薪酬 1250000 应交税金—未交增值税 606000 实收资本 -101500 利润分配—未分配利润 二、业务操作：

1、公司于1月10日新购入2台电脑，分配给两个部门办公使用

资产编码 名称 类别 BG-001 联想电脑 办公设备 BG-002 联想电脑 办公设备 计量单位 数量 经济用途 使用状态 变动方式 使用部门 折旧费用科目 币别 原币金额 开始使用日期 折旧方法 台 1 经营用 正常使用 购入 行政部 管理费用-折旧费 人民币 5000 2008-1-16 平均年限法（基于入账原值） 台 1 经营用 正常使用 购入 销售部 销售费用-折旧费 人民币 5000 2008-1-16 平均年限法（基于入账原值） 常用折旧政策 折旧政策

常用折旧政策 2、20日，将传真机出售，清理费用300，残值收入1000，并对该项业务按单生成凭证 3、本月，小汽车的行驶里程为500公里 4、月末，对所有固定资产计提折旧 5、固定资产系统自动对账后，期末结账

6、30日计提本月赵彩（行政部）工资人民币3000元。

7、30日由于库存现金不足，出纳经主管张强批准从银行账户提取现金20000元人民币，并将其

中部分按6.8的汇率换成1000元美金 8、张强成批审核李红录入的凭证

业务操作试题答案 1、（?考点：固定资产系统参数修改、固定资产清理业务处理、工作量法、计提折旧、自动对账、期末结账）

（1）系统设置-系统设置-固定资产管理-系统参数：将其中“变动使用部门当期折旧按原部门进行归集”选项取消。

（2）财务会计-固定资产管理-业务处理-工具-将初始数据传送总账 （3）财务会计-固定资产管理-新增卡片

财务会计-固定资产管理-新增卡片-复制新增 （4）财务会计-固定资产管理-业务处理-变动处理：

选择固定资产传真机-“清理”

（5）财务会计-固定资产管理-期末处理-工作量管理： 在“本期工作量”列输入“500”

（6）财务会计-固定资产管理-期末处理-自动对账

财务会计-固定资产管理-期末处理-计提折旧

2、（?考点：本位币凭证录入、本位币和外币同时存在时的凭证录入、凭证审核）

（6）李红登陆，财务会计-总账-凭证处理-凭证录入

借：6602.01管理费-工资 人民币 3000 贷：2211应付职工薪酬 人民币 3000

（7）承上题，直接在凭证录入界面点击“新增”或F4，点击工具栏“外币”

借：1001 现金 人民币 汇率1 原币13200 本位币13200 1001 现金 美元 汇率6.8 原币1000 本位币 6800

贷：1002.01中国银行深圳分行 人民币 汇率1 原币20000 本位币20000 （8）张强登陆

财务会计-总账-凭证处理-凭证查询 过滤出当月凭证

爱莲说 .周敦颐

水陆草木之花，可爱者甚藩(fán)。晋陶渊明独爱菊。自李唐来，世人甚爱牡丹。予独爱莲之出淤泥而不染，濯清涟而不妖，中通外直，不蔓不枝，香远益清，亭亭净植，可远观而不可亵玩焉。

予谓菊，花之隐逸者也；牡丹，花之富贵者也；莲，花之君子者也。噫！菊之爱，陶后鲜有闻。莲之爱，同予者何人？牡丹之爱，宜乎众矣！