有限公司应收账款管理制度

经决策者的实践经验 营管决策者投资方式 理 客户投资项目 客户领导风格 发客户业务发展前景： 展前国家宏观政策的支持 景 客户与我方发展前景： 此交易产生的利润： 公司满足客户工期的要求 公司满足客户质量的要求 本交易对本企业的影响： 较强 一般 较差 平稳 保守 激进 长期 短期 即期 民主 专制 自由放任 发展 保持 衰退 大力支持 不明确 限制 发展 保持 衰退 超过平均利润 平均利润 低于平均利润 能满足 有一定困难 很困难 能满足 有一定困难 很困难 重要 一般 无足轻重 1% 2% 3% 4% 1% 2% 4% 10% 5% 5％ 8％ 6％ 5％ 6％ 5％ 5％ 本交易对本企业市场战略的影响： 重要 一般 无足轻重 客户提供的债权保障： 该客户能否被其他客户替代： 客户对商业债务的付款情况： 客户对银行贷款偿还情况： 合计得分 现金或担保抵押 货到付款 赊销 不可替代 一般 全可以被替代 按时 有时拖欠 经常性拖欠 按时全部偿还 部分按时偿还 基本无法按时偿还 填表说明：表内打分项分四种情况，第一种情况分值在100－80之间，90为中值 第二种情况分值在60－80之间，70为中值 第三种情况分值在40－60之间，50为中值 第四种情款为不知道，直接打分为60

公司内部了解客户的其他人（执行董事、总经理、经营部经理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以计算算术平均数或加权平均数（权重将来根据具体情况定）。

附表2

信用等级评定表

业务员调查得分 权重 30% 得分 总得分 使用说明：公司信用等级分类 ：A B C D 信用等级A 得分 90分以上 信用等级B 得分 70分－90分 信用等级C 得分 60分－70分 信用等级D 得分 60分以下

新客户没有内部交易记录，分值取外部咨询得分 没有财务报表的取60分

信用额度计算表 信用等级 范围 500万元以下 500－1000万元 1000万元以上 A B C D 分值 外部咨询得分 内部交易记录得分 权重 20％ 得分 分值 财务报表分析得分 权重 40% 得分 分值 信用等级 预计工程总额 信用额度 权重 10% 得分 分值 使用说明：根据信用等级和工程量总额结合公司内部的资金供求状况决定给予客户的信用额度 附表3

客户信用限度核定审批表

客户编号 客户名称 地 址 负 责 人 原信用额度 信用额度审核或审批意见 新申请信用额度 签 章 及 日 期 业务员 经营部经理 财务部经理 总经理 生效日期

使用说明：此表为内部审批使用，在完成了客户信用等级评定和信用额度计算后，经过会议讨

论，决定授予客户信用额度，会后，业务员要填写此表，相关人签字同意后，才可以正式给予客户信用额度。

为日后分清责任，此表一式两份，财务部、经营部各一份存档。

附表4

收款情况报告表

顾客名称 收款情况 1、 收款金额 预定收款金额 元 实际收款金额 元 差 额 元 2、 延迟付款日数 约定付款日期 实际收款日期 迟延日数 天 3、付款方式上的差异 合同规定 现金 % 票据 ％ 实际收到 现金 % 票据 ％ 差距 现金 % 票据 ％ 有关该公司的舆论传言 1、 未曾听说 2、 听到的内容 总经理的决策指示： 1、终止业务往来 （1）立刻终止 （2）暂停往来 （3）伺机停止往来 2、继续业务往来 （1）限制每月的赊欠金额 (2) 改善收款条件后继续往来 （3）维持现状，继续催收 3、其他

信用等级 每月业务往来金额 每年业务往来金额 收款不顺利的原因 1、 对方资金周转不灵 2、 对方恶意拖欠 3、 对方未收到账单 4、 对方未收到对方项目部工程量结算书 5、 对方的甲方拖欠资金 6、 我方和对方人员关系协调不好 7、 其他