清产核资工作基础表填制讲解

（四）审核公式

5栏=1栏-3栏 6栏=2栏-4栏 9栏=5栏-7栏 10栏=6栏-8栏。 五十二、应付票据清查明细表(企清基33表) （一）本表内容

主要反映企业对应付票据进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释

票据种类：填写票据的种类如“商业汇票”、“银行汇票”等。 （三）注意事项

应付票据必须进行函证或取得相应法律证据。 （四）审核公式

5栏=3栏-4栏 7栏=5栏-6栏。

五十三、应付账款清查明细表(企清基34表) （一）本表内容

主要反映企业对应付账款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释

债权人名称：填写欠款单位的全称。 （三）注意事项

应付账款必须进行函证或取得相应法律证据。 （四）审核公式

9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。

五十四、应付工资清查明细表(企清基35表) （一）本表内容

主要反映企业对应付工资进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

五十五、应付福利费清查明细表(企清基36表) （一）本表内容

主要反映企业对应付福利费进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

五十六、应付股利清查明细表(企清基37表) （一）本表内容

主要反映企业对应付股利进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释

利润所属期间:填列应付利润所属的年度。

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（三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

五十七、预收账款清查明细表(企清基38表) （一）本表内容

主要反映企业对预收账款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项

预收账款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式

9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。

五十八、应交税金清查明细表(企清基39表) （一）本表内容

主要反映企业对应交税金进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释

1.主管税务机关：指负责征税的税务机关。 2.项目内容：填列税种，如“营业税、增值税”等。 3.税率、欠交原因：按实际情况填列。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

五十九、其他应交款清查明细表(企清基40表) （一）本表内容

主要反映企业对其他应交款进行账务清理和清查的基本情况。（二）指标解释

项目内容：指应交的款项种类，如“教育费附加”等。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

六十、其他应付款清查明细表(企清基41表) （一）本表内容

主要反映企业对其他应付款进行账务清理和清查的基本情况。（二）注意事项

其他应付款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式

9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。

六十一、预提费用清查明细表(企清基42表) （一）本表内容

主要反映企业对预提费用进行账务清理和清查的基本情况。

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（二）指标解释

计提原因：是指发生预提费用科目的原因。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

六十二、预计负债清查明细表(企清基43表) （一）本表内容

主要反映企业对预计负债进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释

预计原因：说明预计负债的依据。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

六十三、一年内到期的长期负债清查明细表(企清基44表) （一）本表内容

主要反映企业对一年内到期的长期负债进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

六十四、其他流动负债清查明细表(企清基45表) （一）本表内容

主要反映企业对其他流动负债进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项

其他流动负债必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式

9栏=1栏-8栏 11栏=9栏-10栏。

六十五、长期借款清查明细表(企清基46表) （一）本表内容

主要反映企业对长期借款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项

长期借款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

六十六、应付债券清查明细表(企清基47表) （一）本表内容

主要反映企业对应付债券进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

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六十七、长期应付款清查明细表(企清基48表) （一）本表内容

主要反映企业对长期应付款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）注意事项

长期应付款必须进行函证或取得相应法律证据。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

六十八、专项应付款清查明细表(企清基49表) （一）本表内容

主要反映企业对专项应付款进行账务清理和清查的基本情况。 （二）指标解释

1.拨入单位：指下拨专项应付款的单位。 2.拨入日期：指银行入账日期。 3.业务内容：指专项应付款的用途。 4.项目期限：指专项支出的项目期间。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

六十九、其他长期负债清查明细表(企清基50表) （一）本表内容

主要反映企业对其他长期负债进行账务清理和清查的基本情况。（二）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

七十、递延税款贷项清查明细表(企清基51表) （一）本表内容

主要反映企业对递延税款贷项进行账务清理和清查的基本情况。（二）指标解释

1.初始金额：指递延税款的原始金额。

2.截止基准日应转销额：指递延税款应该转销的金额。 （三）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=1栏-4栏 7栏=5栏-6栏 9栏=7栏-8栏。 七十一、所有者权益清查明细表(企清基52表) （一）本表内容

主要反映企业对所有者权益进行账务清理和清查的基本情况。 （二）审核公式

3栏=1栏-2栏 5栏=3栏-4栏。

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