了解被审计单位及其环境案例 - - 万科集团

经纪服务收费管理；e.行业协会负责行业从业人员注册、行业诚信建设、房地产交易信息共享系统建设、房地产经纪执业规则制定、建立健全房地产经纪机构资信评价体系、建立房地产经纪机构和经纪人员失信惩戒机制、建立房地产经纪机构房源、客源信息共享系统，以及探索房地产经纪损害赔偿和执业风险防范制度安排等行业自律职能；f.建设主管部门、人力资源和社会保障部门对房地产经纪人员职业资格制度中的考试制度进行监管；g.房地产、工商管理部门以及行业协会负责房地产经纪合同示范文本的制定与推荐工作。以上所述说明了我国房地产经纪行业管理牵涉面广，涉及到专业性强的多个相关政府管理部门。

2相关部门尚未形成有效的监管合力：正因为目前各地对房地产经纪机构○

的监管，涉及部门太多，才使得这些部门尚未形成有效的监管合力。监管合力的缺失一方面造成领取营业执照从事房地产经纪机构的大量个体经营户难以纳入房地产主管部门备案监管范围；另一方面造成未备案、超范围经营、非法异地经营、无照经营等违规行为的房地产经纪机构难以吊销营业执照，及时清出市场。因而，针对这种多头管理难以拧成一股力的现状，各相关部门必须加强部门间的协作配合，建立健全房地产交易信息共享、情况通报以及违法违规行为的联合查处机制，这样才能综合有效地监管我国房地产经纪行业。 3) 财务报表的编制基础：

本公司及子公司合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述的的编制基础、重要会计政策、会计估计进行编制。 ○1以持续经营为基础。

持续经营是会计的一个基本前提（基本假设），它是会计确认、计量以及编制财务报表的基础。

2一致性原则。 ○

即财务报表项目的列报各期应保持一致，除非准则要求改变或主要经营业务发生重大变化。

3重要性原则。 ○

“重要性”是新会计准则体系中的一个重要概念，其基本含义是：财务报表某项目的省略或错误会影响使用者根据此做出经济决策，该项目具有重要性。

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4不能相互抵销。 ○

是指财务报表中所列示的项目不能抵消，但以扣除减值后的净额列报资产不属于抵消。这实质上是要求财务报表应以总额列报，不得以净额列报。

5可比性原则。 ○

是指企业列报当期报表时至少应当列报上一可比期间的比较数据，目的是向信息使用者提供对比数据，以反映企业财务状况、经营成果和现金流量的发展趋势，提高信息使用者的判断与决策能力。

6相关披露。 ○

企业应当在财务报表的显著位置披露：编报企业的名称、资产负债表日或财务报表涵盖的会计期间、人民币金额单位和财务报表是否为合并财务报表。

二、被审计单位性质

1 所有权结构

（1） 单位性质;股份制

（2）筹资方式：向社会公开发行股票及证劵 （3） 经营活动：房地产开发、商业零售、工业制造

（4）实施和计划实施的投资（包括对特殊目的的实体投资）的类型：装修房、工厂化、绿色建筑

（5）前十名股东持股信息

股东名称 华润股份有限公司 股东性质 国有法人 持股比例 14.72% 1.27% 1.22% 1.22% 0.94% 0.88% 0.83% 0.83% 0.79% 0.75% 持股总数 1,619,094,766 139,383,483 134,010,293 133,791,208 103,099,063 96,221,388 91,738,052 90,989,392 85,526,491 82,419,464 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红其他 -005LFH002深 中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 刘元生 中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 博时价值增长证券投资基金 中国民生银行－银华深证100 指数分级证券投资基金 UBSAG MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC

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其他 其他 其他 HTHK/CMGFSGUFPCMGFIRSTSTATECHINAGROWTHFD 外资股东 其他 其他 其他 其他 （6）股东相关情况

截至报告期末，华润股份有限公司持有公司 A 股股份1,619,094,766 股，占公司股份总数的14.72%，为公司第一大股东。华润股份有限公司是由中国华润总公司于2003 年6 月发起设立的股份有限公司，法定代表人为宋林先生，主要资产为香港华润（集团）有限公司100%的股权及其他内地资产，主营业务包括对金融、保险、能源、交通、电力、通讯、仓储运输、食品饮料生产企业的投资；对商业零售企业（含连锁超市）、民用建筑工程施工的投资与管理；石油化工、轻纺织品、建筑材料产品的生产；电子及机电产品的加工、生产、销售；物业管理；民用建筑工程的外装修及室内装修；技术交流。公司注册地点为深圳市罗湖区深南东路5001 号华润大厦28 楼2801、05、06 单元，注册资本约164.67 亿元。中国华润总公司持有华润股份有限公司16,466,413,526 股国家股，占其股本总额的99.9961%；中国华润总公司的全资子公司华润国际招标有限公司持有华润股份有限公司650,000 股国有法人股，占其股本总额的0.0039%。

中国华润总公司注册资本约116.94 亿元，主要资产为华润股份有限公司的股权，直属国务院国有资产监督管理委员会管理，法定代表人亦为宋林先生。

2 治理层结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了审计、薪酬与提名、投资与决策三个专业委员会，提高董事会运作效率。董事会11 名董事中，有4 名独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，除了通常的对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，还通过组织对子公司的巡视，加强对各子公司业务监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。

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公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

（1）治理层及管理层关键人员 姓名 王石 郁亮 丁福源 乔世波 孙建一 王印 蒋伟 齐大庆 张利平 华生 罗君美 吴丁 周清平 丁长峰 解冻 张纪文 王文金 莫军 肖莉 周卫军 毛大庆 谭华杰 职务 董事会主席 董事、总裁 监事会主席 董事会副主席 董事 董事 董事 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事 监事 执行副总裁 执行副总裁 执行副总裁 执行副总裁 执行副总裁 董事、执行副、总裁 执行副总裁 执行副总裁 董事会秘书 出生年份 性别 1951 1965 1950 1954 1953 1956 1963 1964 1958 1953 1954 1965 1969 1970 1965 1967 1966 1967 1964 1965 1969 1973 男 本科 男 硕士研究生 男 本科 男 本科 男 硕士研究生 男 本科 男 硕士研究生 男 博士研究生 男 硕士研究生 男 本科 女 本科 男 硕士研究生 男 本科 男 本科 男 本科 男 本科 男 本科 男 本科 女 硕士研究生 男 本科 男 本科 男 本科 学历 （2）公司员工数量、专业构成

截至 2012 年12 月31 日，公司共有在册员工31,019 人，较上年增长11.0%，平均年龄为31.1 岁。其中房地产开发系统共有员工 6,079 人，较上年增长7.6%，

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