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关于优化企业现金流管理策略的探讨
作者：赵志红
来源：《商场现代化》2010年第30期
[摘 要] 现金流量优化,并非单纯指现金净流量的最大化,它要求企业在理财过程中,保持现金流动性与收益性、有效的现金流出与现金流入在最佳结构关系的基础上,实现现金净流量最大化,从而保证企业财务长期处于最优化状态。 [关键词] 现金流管理 运营效益 营运资金
现金流管理是指以现金流量作为管理的重心,围绕企业经营、投资和筹资活动构筑的管理体系,是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和期限安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流管理优化,并非单纯指现金净流量的最大化,它要求企业在理财过程中,在保持现金流动性与收益性、现金流出与现金流入最佳结构关系的基础上,实现现金净流量最大化,从而保证企业财务长期处于最优化状态。 一、改善企业资产结构,提高运营效益
改善资产结构,实现收益性和流动性的平衡是企业增强整体竞争实力,提高经济运行质量和效益的重要途径。首先, 加强现金流管理,提高资金使用效果,通过努力做到少投入多产出。其次,优化现金流管理,增强内部控制,防止现金、资产损失可以改善企业资产结构,提高存量资产的运营效益,增快现金流转,使企业在经营运作方面更加有活力。最后,加强现金流管理,减少负债,降低资金成本以优化负债结构,降低企业资产负债率。严格的资金预算制度,可以有效控制债务规模,同时我国企业也可积极进入国内、国际两个资本市场进行直接投资融资,以实现投资主体和投资方式的多元化。
二、加大企业应收账款回收力度,延缓应付账款交付周期
作为企业内部现金流管理,其最主要的环节之一是对应收账款的管理,主要体现在企业内部如何去加强信用控制,进行风险管理,建立一套完善的控制体系。一个现金流管理优化程度较好的公司,应该非常重视信用控制方面的工作,搭建一个较好的信用体系进行客户的信用管理,另外要对一些长期欠费黑名单的用户加强控制,加大企业应收账款的回收力度。有效的应收款现金流管理包括加速票据开出、提供现金折扣、使用电子资金转账系统和收账政策等,企业应不断评估和分析现有现金流状况以求改进,以便尽快将现金收回并发挥其有效的营运作用。公司缩短获得现金时间的方法还可以进行资金集中,资金集中是指用最短的时间和最低的成本将现金从他处转移到一个或几个中心地点。这种集中可以是集中到一家银行也可以是集中到几个地区性机构。资金集中可以大大提高资金的使用效率。
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