员工奖金个人所得税节税优化实例（公开）

图7 年终奖金优先多发节省单位开支节税筹划

这里年终奖金减少7138.89元，3个月月工资每月增加500元，而同样实现单位总开支减少5638.89元，而王某某税后收益不变。这样，单位在发放年终奖金时，可从自身需要出发，在员工税后收益不变情况下，可考虑先多发年终奖金还是先多发月工资， 都可以实现同样的节税目标，最大化的为企业节省开支。

为减轻人力资源和财务人员的工作量，方便向员工和单位管理者解释薪资变动原因，对每一种筹划模式，均提供了节税筹划报告，可以将报告打印也可以邮件发送给员工或单位管理人员。下面是节税报告样式：

图8 个税节税筹划报告

上图这份节税筹划报告，给出月工资优先多发和年终奖金优先多发两个实现

最大节税效果的筹划结果，并根据预设的平衡发放方法，从中选择一条作为最终筹划结果。

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二、年终奖金批量节税筹划

为支持人力资源和财务人员工作，软件提供了年终奖金批量节税筹划功能，您可以把单位工资软件导出的工资EXCEL清单导入节税筹划软件，也可以在本软件提供的EXCEL标准工资表中编辑单位人员工资清单然后导入节税筹划软件，通过选择年终奖金节税筹划模式，一次性批量对单位员工年终奖金节税筹划，节税筹划结果和筹划报告均可导出。

图9 年终奖金批量节税筹划

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三、税后年薪收入反算

在日常工作中，人力资源很头疼的一件事情，就是为新入职员工计算工资发放标准，特别按年薪制发放薪水的中高层领导。

比如某一中层领导要求税后年薪12万元，那么月工资和年终奖金应该怎么定呢。特例来说一次性发放，通过计算，则必须是发1574934，才能保证中层领导税后年薪是12万元，如果平均到12个月按工资发放，则必须是每月发放13175，全年总计发158100，才能保证税后年是12万元。那么怎么样发放才能保证单位支出最少，也就是说最替单位省钱呢？ 我们看软件年薪筹划的计算结果吧：

图10 税后年薪节税筹划

上图筹划是按照月工资优先多发的平衡发放策略，从中可以看出，只需每月发放工资8000元，年终奖金发放3150元，全年总计只需发放127150元，就可以满足税后年薪12万元的要求，比每月平均或一次性发放可以替单位节省开支2万多元。

您可以查看本次年薪筹划报告，如下图，我们可以看到，筹划报告给推荐了2个最优发放结果，一个年终奖金优先多发，一个是月工资优先多发，根据筹划前的预置设定，报告最后给出最终的筹划结果。