《银行外汇业务展业原则之总则》

一段时期内多笔业务的审核。银行应当定期更新客户信息，关注客户信息的更新频率一般应高于可信客户信息的更新频率。

第三章 业务审核要求

第十七条 【业务审核目标】银行办理外汇业务，应切实履行合规性、真实性、审慎性审查职责。建立完整、有效的业务审核制度和操作流程，有效识别客户的交易背景、交易目的等，审查交易的合规性、真实性及其与外汇收支的一致性。支持具有实体经济背景、符合政策导向的外汇需求，防止虚构交易背景开展跨境、跨币种、跨市场的投机套利活动。

第十八条 【业务审核原则】银行审核客户申请的外汇业务，应遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原则。

银行办理外汇业务时应认真审查客户提供的证明材料，证明材料之间应能相互印证、共同构成逻辑合理的证据链以证明业务背景的真实性；掌握客户的交易性质、交易目的，了解交易资金的来源、用途；综合评估外汇业务金额、币种、期限等与相应的基础交易背景是否匹配；综合判断业务是否具有真实交易背景。

银行办理外汇业务时应审查客户业务需求、资金来源或用途与客户生产经营范围、财务状况是否相符；业务的资金规模与客户实际经营规模、资本实力是否相符；业务的时间需求与客户正常的生产经营周期、账务周期是否相符；业务需求与行业特点、客户过往交易习惯或经营特征是否相符。

第十九条 【业务审查方法】根据客户风险等级，采取不同等级的尽职审查措施。

（一）对可信客户实施一般审查措施，便利其贸易投资活动。

（二）对关注客户实施强化审查措施，审慎为其办理业务。

（三）可信客户，若在办理业务过程中存在外汇局、外汇和跨境人民币展业工作组（以下简称工作组）提示的异常行为特征或风险，或者银行自行判断存在异常行为特征或风险，应比照关注客户采取强化审查措施。

第二十条 【直接证明材料】直接证明材料指能直接证明交易真实性的、来源于独立的第三方机构的真实性证明资料。直接证明材料能够直接证明银行办理的外汇业务具有真实合法的交易背景或需求，且客户合法拥有办理外汇业务所必需的相关权利，如货物所有权、应收账款债权等。直接证明材料包括但不限于以下资料：

（一）行业主管部门或金融监管部门出具的业务核准、备案、登记、许可、配额等文件。如业务核准件、外汇业务登记表、配额证、备案登记信息表等；

（二）海关出具的报关单、进出境备案清单； （三）税务机关出具的相关税务证明、税务备案表等； （四）审计机构出具的全面或专项财务审计报告、验资报告；

（五）保险机构出具的针对基础交易的相关保险单据；

（六）可信仓储公司出具的符合法律规定的仓单等货权证明文件；

（七）可信船运公司等运输物流企业出具的符合法律规定的海运提单、空运单据、陆运单据等；

（八）其他独立的第三方机构出具的商检报告、检验证书、原产地证明、与基础交易相关的保函或现场勘查报告等。

第二十一条 【间接证明材料】间接证明材料指能够与其他证据相互印证，共同构成证据链，侧面间接证明业务背景真实性的相关证明材料。间接证明材料可来源于客户自身、客户的交易对手方、经办银行、管理机构、其他可信第三方等。间接证明材料包括但不限于以下资料：

（一）客户自身或其关联方、交易对手方提供的交易合同、交易意向书、交易证明、发票、付款通知、董事会决议、业务申请、业务说明等；

（二）客户自身或其关联方、交易对手方的财务报表、业务记录、会计记录等；

（三）银行采集的与客户及其交易有关的、确可佐证业务真实性的数据、资料、现场勘查报告等；

（四）管理部门出具的辅助资料，如资本项下业务登记凭证、额度管控信息表等，工商管理部门出具的股东信息等，可信第三方出具的辅助物流单证如装箱单、运输保险单据等，或者征信资料，或者与客户及其交易有关的、确可佐证业务真实性的相关单证、资料、数据等。

第二十二条 【证明材料的使用】银行可根据业务风险

状况和客户风险等级，要求客户提供或主动收集证明材料。银行应按以下方法使用证明材料判断交易真实性：

（一）首选直接证明材料，辅以间接证明材料； （二）证明材料来源广泛，包括来自独立第三方、管理部门、客户自身等；

（三）证明材料自身内部要素之间、证明材料之间、证明材料与客户背景之间不存在矛盾；

（四）证明材料之间能够相互印证，形成完整证据链条。 第二十三条 【一般审查措施】对于无风险提示特征的可信客户，银行可按照现行外汇管理法规规定及银行自身内控规定，审查客户准入资格和业务背景的合规性、真实性及其与外汇收支的一致性。

第二十四条 【强化审查措施】对于有风险提示特征的可信客户、关注客户以及银行自行判断具有违法违规、规避外汇监管、虚构交易背景实施投机套利等行为特征的客户。银行可根据实际情况选择采取以下强化审查措施：

（一）要求客户提供或主动收集更多的直接证明材料； （二）通过自行查证、工作组内部共享信息、第三方查证等方法，查证客户提供的真实性证明材料本身是否真实、是否被伪造变造、是否未被违规重复使用；

（三）通过联网核查公民身份信息系统、工商登记系统、征信系统、海外联行或母行协查认证等方式，核实客户身份和背景信息；

（四）深入了解客户的背景信息，如法人代表、实际控