关于“进一步优化内控体系，提高运营管理效率”的一些思考

关于“进一步优化内控体系，提高运营管理效率”的一些思考

一、 思考目的

近年来，国内频频曝光了不少企业的丑闻，如中石化的“天价酒”事件、四川中移动的“李向东案”等。此类事件被媒体曝光后，为我们敲响了警钟。

为满足监管环境和公司发展要求，做到防微杜渐，惩防兼治；特别是为遵从《萨班斯法案》相关条款以达到对公司内部控制记录、测评、审计、报告、披露和归档等方面的要求，客户服务部在省公司的指导下持续开展了各类内控管理工作（主要为SOX工作）。但随着公司的不断发展，以往内控体系及内控管理办法已存在一定的滞后性，因此及时（更新）准确、充分反映公司的内控要求及各项具体内控内容，实现对公司业务流程的高效管理，全面提升公司的管理水平，防范经营风险，这一课题显得日益迫切，现对“如何进一步优化内控体系、提高运营管理效率”做一些思考。

二、主要现状

目前内控管理工作面临的主要和困难如下： （一）工作量大

控制点点多面广，数量打，涉及人员多；测试工作面临人力、物力等资源压力，伴随而来的往往出现内控工作效率较低，人员配合意愿不强，难以兼顾日常生产运营。 （二）标准不统一

因业务不断发展变化和各区域运营管理实际情况不一，导致控制点动态化，手册、矩阵维护不及时，测试工作存在判断标准的不统一，沟通成本较大。 （三）监管滞后

测试工作往往与正常工作冲突，通过测试只能达到事后监督，执行力较低。

三、相关对策

为改变目前的现状，建议进一步优化现有的内控体系，在目前内控常态化的基础上，培养“KRI”意识，并增加内控的IT化，使各内控点“有法可依、有法必依、执法必严、违法必究” ，重点落实内控管理责任制。具体对策如下：

（一）优化现有的的内控体系内容，使其遵循和匹配于公司战略、客户服务部运营实际情况，目标是打造卓越的内控管理体系，使内控制度“有法可依”。

（二）摒弃内控仅仅是审计或财务部门的事情，提高对内控管理的重视程度，倡导全员参与内控体系建设，并建立内控管理责任制，将内控管理工作的成效情况纳入KRI（关键风险指标），每年进行一次内部的考核、通报，对发现的问题必须要求按时整改，涉及相关违规违法的，追究相关责任。

（三）学习兄弟省市移动公司的先进经验，推行内控的IT化，按照内控体系，通过建立内部管理系统，在统一信息平台中增加内控管理应用功能模块（知识体系学习模块、自测模块、质检模块、迎审模块、检测专家系统、文档维护及管理、统计分析模块或风险评估，模块），打造卓越的内控管理系统，这样做的价值集中体现在：提高全省内部测试工作的效率、质量、减少业务部门人员与日常工作的冲突、常态化内控认识和参与程度高、内控测试的计划性、标准化、智能化、实时性。另外，最为重要的是各内控点负责人可以养成良好的闭环管理习惯，第一时间完成内控工作，做到未雨绸缪。

（四）持续开展内部常态化的自查自检、交叉检查，并要求一些涉及费用特别大、容易出风险的项目做到重点检测，整理归档常见的风险点、总结和分享优秀经验，以提升内控管理室水平提升运营管理水平。

（五）建立内控管理专家人才培养机制，培养一批内控风险管理师。 （六）建立完善的内控管理激励机制，对表现优秀的单位、先进个人进行奖励。

（七）开展形式多样内控管理工作宣传，包括：普及内控知识、常见的舞弊行为、工作成效、优秀经验推广等。

四、目前江门中心内控工作的一些措施和取得的初步成效：

首先，从员工的内控意识着手，向员工宣传内控的重要性，给员工树立正确观点，不要让员工以为内控是负责内控同事的事情，与自己无关，而是要认识到内控不仅仅是整个企业的事情，更是每个员工的事情，而领导在这方面起到了关键性的作用，领导的重视将有利于该措施的执行，因此，提高内控意识需要中心领导带头，自上而下的传导。

其次，学习内控制度，对中心的内控制度进行宣贯，让使员工了解中心的制度，学习制度，从而掌握制度，在工作中自觉按照制度要求，指导自己的工作。而非每遇到问题就问人，大大降低工作效率。特别是负责业务项目员工，必须认真学习中心的各项制度，必须熟悉相关制定的流程。这在采购工作中特别重要：如什么情况可以用定向谈判，项目选型的必须提供什么资料等等，只有熟悉并掌握内控要求，才能提高工作效率。

然后，我们增加了对项目工作的监控，“事前宣贯，过程监督，事后检查”，大大降低了运营风险。内控机制必须全面、完整，覆盖到各个业务环节和业务部门，不能留有任何死角和空白点。如果在业务过程中，有一个环节失控，即使其他各个环节控制得再好，也有可能导致风险的发生。

最后，我们还经常自查自纠，自行制定相关检查计划，对中心各类型的业务或项目进行自查，并对自查结果进行通报，要求相关部门对其进行整改，避免再出现类似的问题，在降低风险的同时，提高了工作的管理效率。时刻提醒各位同事，内控工作要持之以恒，不能松懈。

通过以上的措施，我们中心的内控工作，取得了一定的成绩：

? 在员工个人意识方面，可以看到员工的内控意识较之前有所提升，自觉

执行公司的制度，如考勤管理等；

? 从公司业务项目方面，项目主办人主动学习内控制度，严格按照公司制

度开展项目，从方案的开展，项目的执行，项目的结束，都严格按照公司要求执行，取得了很大的进步。 ? 近年，尚无发生严重的违纪违法案件。