《企业财务会计》期末测试题

3、某公司7月银行存款余额120 000元，银行对账单余额120 200元。经核对有以下未达账项：（8分）

（1）存入转账支票4 000元，银行尚未入账 （2）开出转账支票2 800元，银行尚未记账

（3）委托银行代收的货款5 000元，银行已经收到登记入账，由于收账通知未送达企业，故企业尚未入账

（4）电信局委托银行代收企业应付电话费1 600元，银行已从企业存款中代付，由于企业尚未收到付款通知书，尚未入账

（5）银行代付电费2 000元，企业尚未收到付款通知，尚未入账 要求：编制银行存款余额调节表

项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收，企业未收 减：银行已付，企业未付 调节后的余额

金额 项目 金额 银行对账单余额 加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付 调节后的余额 5