南财大《财政学》期末模拟试卷及答案A-F

流动。

7. 影响公共收入规模的因素

答：影响公共收入规模的因素有：1、经济发展水平；2、技术创新和变迁的能力；3、收入分配政策和分配制度；4、价 格总水平；5、公共财政收入制度；6、其他特殊因素。 8. 财政投融资的基本特征。

答：财政投融资具有以下基本特征：1）它是在大力发展商业性投融资渠道的同时构建的新型投融资渠道。2）财政投融 资的目的性很强，范围有严格限制。3）虽然财政投融资的政策性和计划性很强，但它并不完全脱离市场，而应以市场参 数作为配臵资金的重要依据，既可通过财政的投资预算取得资本金，也可通过信用渠道融通资金；既可通过金融机构获得 资金，也可通过资本市场筹措资金，部分资金甚至还可以从国外获得。 四、论述题（15 分）

论述我国应如何进一步改革和完善财政支农政策。 答：我国进一步改革和完善财政支农政策如下：（一）改革和完善财政支持“三农”政策应遵循的基本原则。在现有财 力和财政支出存量结构刚性较强的情况下，改革和完善财政支农政策需要按照“明确目标、统筹兼顾、整合资金、完善机 制、突出重点”的思路稳步推进。基本原则有：1）统筹发展原则。2）市场化原则。3）公共财政原则。（二）明确政策目 标，突出政策着力点。解决“三农”问题是一项长期的任务，要从长远和眼前两个方面确定不同时期的政策目标和着力点。 （三）合理确定资金分类，整合支农资金。根据财政支农目标和重点，要逐步改变过去财政支农资金渠道多、分类不合理 的状况，适当归并设臵支农资金，突出财政支农资金的公共性。1）改善基本生产条件类资金。2）抗灾救灾类资金。3） 生态环境类资金。4）结构调整类资金。5）管理服务类资金。6）农村发展类资金。（四）调整支农方式，创新支农机制。 1）构建财政支农资金的稳定增长机制。2）支持建立粮食生产的长效机制。3）增加对农民就业技能培训的支持力度。4） 大力支持农村社会事业的发展。5）稳步推进农村税费改革。6）加大市场机制的作用空间。7)依法规范财政支农资金的管 理。 4

五、案例分析题（15分）

案例资料： 1997年底，受东南亚金融危机及国内有效需求不足等因素的影响，我国经济运行出现了“通货紧缩”的迹象，经济增长乏 力。1998年，我国政府审时度势，果断决策，决定实施积极财政政策。从1998年以来，我国政府共增发长期建设国债9100 亿元，主要用于基础设施建设和支持传统工业的技术改造，加大西部开发和生态环境建设投入，为成功抵御亚洲金融危机 和世界经济增长减慢带来的冲击和影响，保持国民经济持续快速健康发展发挥了至关重要的作用。 2008年，受美国次贷危机的波及影响，外贸急剧下降，我国经济下滑并出现萧条，2009年我国政府同样采取了积极财政政 策，使2009年完成了8.2%的增长率。

问题分析： 结合此案例分析实施积极财政政策的目的和内容。

答：积极的财政政策具有两个突出的特点：一是以政府直接投资为主拉动总需求。二是发行长期建设性国债，重点投向 基础设施建设。具体财政措施体现在一下五个方面：1）增发长期建设国债，加强基础设施建设。1998-2004年共发行长期 建设国债9100元，投资重点向农村、结构调整、中西部地区、科技教育和生态环境建设等方面倾斜，更加注重城乡、区域、 经济社会等协调发展。2）调整税收政策，增强税收调控功能。为鼓励投资，引进国外是先进技术设备、把关税总水平降 至10.4%。同时降低消费税税率，制定了支持西部大开发和东北地区老工业基地振兴的税收优惠政策。3）调整收入分配政 策，培育和扩大消费需求。1997-2003年，政府连续四年较全面地提高机关事业单位人员的基本工资标准并相应增加离退 休他人员的离退休费，还实施了年终一次性奖金制度和艰苦边远地区津贴。同时重视加

强社会保障工作，不断完善社会保 障体系。4）调整完善财政管理体制，加大对中西部地区转移支付力度。2002年，政府实行了所得税分享改革，由原来按 企业隶属关系划分中央与地方所得税的做法，改为比例分享。5）完善非税收政策，努力扩大内需。1998-2004年，共取消 了收费项目1913项，并降低了497个项目收费标准，减轻社会负担1490亿元。同时率先规范交通和车辆收费，对农村公共 收入分配中的农业税等政策进行改革，规范农村税费改革制度。

成 人 教 育 期 末 模 拟 试 题（C卷）

一、判断题（判断对错，每小题1 分，共15 分） 1. 公共财政的职责范围是满足社会的公共需要。（ Y ）

2. 在市场经济条件下，政府的职能决定了财政的职能及其实现的方式。（ Y ）

3. 财政的收入分配职能是以公平为目标的国民收入再分配，而市场的收入分配准则是效率。Y

4. 税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ N ）

5. 文教科卫支出从性质上看属于社会消费性支出，还属于生产性支出。（ N ） 6. 私人部门办不好的事情主要有两种：一是外部不经济，二是垄断或规模报酬递增。（ Y ） 7. 与私人部门相比，政府公共支出绩效评估标准的确定具有高度复杂性。（ Y ） 8. 2006 年我国全面取消了农业税，但间接来自农业的税收仍然占一定比重。（ Y ） 9. 转移性支出对微观经济主体的预算约束是硬的，决定性的。（ N ） 10. 一般来说，恩格尔系数越高，说明贫困程度越低。（ N ）

11. 税收是政府为了满足公共需要，凭借其政治权力，按照法律强制无偿征收货币与实物以取得财政收入的一种形式。 Y

12. 一般来讲，课税范围广的商品较容易转嫁，课税范围狭窄的商品不易转嫁。（ Y ） 13. 国债二级市场是转让买卖已发国债的市场。（ Y ）

14. 在经济增长减缓以至于停滞而通货膨胀压力很大情况下，或经济结构失调与严重通货膨胀并存时，适用“一紧一松” 政策。（ N ）

15. 通货膨胀是指货币供给量少于商品流通过程的实际需要而引起的一般物价水平的持续上涨。（ Y ）

二、名词解释（每小题3 分，共15 分）

1. 市场缺陷：是指完全竞争市场运行结果被认为不令人满意的对方。 2. 政府采购：是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法 定的方式、方法和程度，对货物、工程或服务的购买。 3. 社会福利：是指国家依法为所有公民普遍提供旨在保证一定生活水平和尽可能提高生活质量的资金和服务的社会保障 制度。

4. 政府行政收费收入：是指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其它组织根据法律、行政法规、地方性法 规等有关规定依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对 象收取的费用。

5. 直接发行法：是指政府直接向应募者发行国债，中间不经过任何中介机构，政府直接承担组织发行工作，直接承担发 行风险的方法。 三、简答题（每小题5 分，共40 分） 1. 纳税人与负税人的区别。

答：纳税人又称纳税主体，它是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。负税人是指最终负担税款的单位和个人， 它与纳税人有时是一致的，在税负不能转嫁的条件下，纳税

人就是负税人，如各种所得税一般就属于这种情况；有时是分 离的，如对商品和劳务征收的各种流转税，由于税负可以转 嫁，就会出现纳税人与负税人不一致的情况。 5 2. 财政投资性支出的特点和内容。

答：1、政府居于宏观调控主体的地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资。2、政府财力雄厚， 而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。3、政府可以从事社会效益好而经济效益一般的投资。由 于政府在国民经济中居于特殊地位，它可以而且应该将自己的投资集中于社会基础设施以及农业、能源、通讯、交通等关 系到国计民生的领域内。 3. 有效的社会保障的特征。

答: 有效的社会保障的特征有：1、法律规定性；2、社会性；3、权利、义务统一性；4、互济性；5、体现了人道主义 的精神。 4. 合理宏观税负的标准。 答：合理宏观税负的标准有二：一是税收收入是否能够有效地满足政府公共支出正常合理的需要；二是税收是否能保证 经济的稳定健康协调发展。 5. 财政转移支付制度的目标。

答：政府预算管理的目标有：1、关键目标：总支出控制、战略性资源配臵、公共部门运营效率。2、重要目标：确保财 务合规定性和控制财政风险。3、政府预算管理的其他目标：关注公共利益方面的需要和政治方面的目标。 6. 财政的收入分配职能。

答：财政的收入分配职能主要是通过调节企业的利润水平和居民的个人收入水平来实现的。调节企业利润水平的主要任 务在于通过调节，使企业的利润水平能够反映企业的生产经营管理水平和主观努力状况，使企业在大致相同的条件下获得 大致相同的利润。调节居民个人收入水平，既要合理拉开收入差距，又要防止贫富悬殊，逐步实现共同富裕。 7. 论述政府在扶贫中的作用。

答：政府在扶贫中的作用有：1、完善财政体制。合理有效的财政体制既是改善落后县区财政状况的重要保证，又是调 动当地增收节支、当家理财的一种激励机制。2、合理运用财政贴息政策。根据目前农村信贷扶贫工作的实际，进一步研 究政策和办法，采取差别贴息的形式，引导银行信贷资金集中用于扶贫，增强扶贫资金的决对量。3、保持税收优惠政策 的连续性。对贫困地区制定的一系列税收优惠政策，重在抓好又要和落实，为贫困地区经济发展创造良好的环境。4、加 快贫困地区小城镇建设。加快小城镇建设是解决贫困地区信息流通缓慢、市场发育迟缓、物流不畅的重要举措。 8. 衡量适度国债规模的条件。

答：衡量适度国债规模的条件有：1）应债能力。从应债能力方面看社会上是否有足够的资金来承受债务的规模。2）偿 债能力。从偿债能力方面看社会上是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务。3）举债对货币供求的影响。从政府债 务对中央银行货币供应的影响来看政府债务将在多大程度上影响价格总水平。4）举债对私人部门投资和消费的影响。从 政府债务对私人部门投资的影响来看政府债务有多大的“挤出效应”。5）举债对金融市场的影响。从政府债务工具是证券 市场的基本金融产品的角度来看证券市场需要和能够容纳多少政府债券。

四、论述题（15 分）

论述什么是财政的稳定经济职能？财政稳定经济职能的实现机制有哪些？

答：财政的稳定经济职能就是财政通过宏观领域内的资源配臵和收入分配，影响和调节社会总供给和总需求之间的关系， 解决市场不能自发解决的宏观经济问题，以达到充分就业、适度通货稳定、平衡国际收支以及经济稳定增长的职责和功能。 财政稳定经济职能的实现

机制有：1）相机抉择政策。经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。 财政政策根据社会总需求和社会总供给的现实情况灵活改变税收和公共支出，以达到实现总供求大体平衡的目标。2）自 动稳定器政策。在财政实践中，还可以通过一种制度来安排，发挥某种“自动”稳定作用。3）供给管理政策。在总供给 方面，通过投资、补贴和税收政策等手段，加快能源、农业、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长的瓶 颈问题，促进传统工业向现代知识经济的转化，以信息产业为纽带加快产业机构的转换，合理利用资源，保护环境，以保 证国民经济的可持续发展。4)需求管理政策。在总需求方面，以满足社会公共需要为宗旨，加大社会性、公益性支出的力 度，为经济社会发展创造良好的环境。如支持治理污染和生态环境的保护，加大公共卫生和文化教育事业的投入，完善社 会福利和社会保障制度等，使经济的增长与社会的发展相互促进，相互协调，避免出现“有增长而无发展”或“没有发展 的增长”等社会问题。 6 五、案例分析题（15分） 案例资料： 2010 年中央财政国债余额情况表 表中数据显示了我国中央财政国债余额。近两年来，实施积极的 财政政策是我们主动应对国际金融危机的影响,保持我国经济平 稳较快发展的重大举措。因此，财政收支差就会有比较大的扩大 并相应增发国债进行弥补。这在当前应对国际金融危机,经济平 稳较快发展当中还是很必要的。 要求：根据此案例分析国债在我国发挥了哪些功能作用。

答：国债在我国发挥着弥补财政赤字、筹集建设资金和调节经 济运行的功能作用。弥补财政赤字，是国债产生的首要动因。国 债的发行、偿还、使用，在客观上能够起到调节国民收入分配比 例、影响社会总供求关系、调节经济运行的作用。国债的经济调 节作用是与国债本身共存的，主要体现在调节金融市场、维持经 济稳定、促进社会总供给与总需求的平衡等方面。国债也承担着 筹集建设资金的任务。政府利用国债有偿性、非强制性、非固定 性和灵活性的特点，将各种社会闲散资金集中起来，用于国家经 济建设，加快现代化步伐，在合理限度内，既不增加人民负担， 不影响企业正常经营活动，又有利于国家经济发展。

成 人 教 育 期 末 模 拟 试 题（D卷）

一、判断题（判断对错，每小题1 分，共15 分）

1. 建立公共财政制度就是要最优化制度安排来确保配置效率和生产效率的实现。（ Y ） 2. 公共财政要加大对竞争性企业的财政贴息规模和额度。（ N ） 3. 调节居民个人收入差距的手段主要有税收和转移支付等。（ Y ）

4. 转移支出所产生的收入效应和替代效应与税收的收入效应和替代效应的作用方向相同。（ N ）

5. 贫困具有区域性、民族性、不稳定性和经济结构性等特征。（ Y ） 6. 社会救助有两个特点：一是全部费用由财政解决，二是受保人不需要接受任何形式经济调查。（ N ）

7. 税式支出从性质上是一种特殊形式的财政支出，属于财政补贴范畴，但与直接的财政支出有区别。（ Y ） 8. 税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ N ）

9. 国债结构指一国各类债务相搭配以及各类债务收入来源的有机组合。（ Y ） 10. 拉弗曲线说明高税率不一定会取得高收入，高收入也不一定需要高税率。（ Y ） 11. 国债二级市场是转让买卖已发国债的市场。（ Y ） 12. 我国要进一步完善市以下的分税制财政体制。（ N ）

13. 狭义的政府预算监督，是财政部门内部对政府预算资金的筹集使用分配等相关业务活动进行的考核、监察和督促。Y