【税会实务】教您如何用EXCEL制作理财表

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【税会实务】教您如何用EXCEL制作理财表

要学会每天记账!

用账本记录日常支出，可以有效控制成本。但是笔者有一位朋友在月初制订了支出计划，限制当月最高支出3000元，然后天天计账。 在月初，当月剩余可支出配额似乎是个很大的数字，花钱的时候不注意，到了月底才发现即将超支，而月末几天即便再缩减支出也很难达到月初制订的计划了。如果我们能将每一天的支出与月初的计划作对比，就能及早发现问题，及早解决问题。ExCEl的公式可以帮助我们轻松实现这个功能。

我们先在纸上演算一遍。以这位朋友为例，6月计划总支出3000元，平均到每一天支出为100元。6 月1日，吃饭支出50元，买杂志支出10元，6月累计已支出60元，与计划相比结余40元。6月2日买衣服支出200元，6月累计已支出260元，与计划相比超支60元，即结余为－60元。超支了没关系，6月才刚开始，剩下的时间手紧一紧，很容易把亏空补回来。

下面我们用ExCEl的公式实现上面的算法。首先制定计划。单元格A1写“日支出配额”，B1写日支出配额的数值，100。然后写表头。 单元格A2到E2分别写“日期”、“支出明细”、“金额”、“类别”、“结余”。单元格E3写上期（上年或上月）结余，我们刚开始记账，这个数字写0。从第四行开始，记录每天的支出。6月1日吃饭支出50元，单元格A4写“2009－6－1”，B4写“吃饭”，C4写“50”，D4写“餐费”，E5用公式计算当前结余，计算方法是上期结余＋日支出配额×本期已过的天数－本期累计支出，用公式 表述就是“＝￥E