某品牌公司财务管理制度 - 图文

4. 信用评价及相应级别相应管理

信用评分 90-100 分 80-90 分 70-80 分 60-70 分 50-60 分 50分以下 信用等级 信用等级1 CR1 信用等级2 CR2 信用等级3 CR3 信用等级4 CR4 信用等级5 CR5 信用等级6 CR6 信用额度 信用期限 100万以下（个别客户可特殊处理） 三个月 50万以下 30万以下 20万以下 10万以下 不予以信用额度 二个月 二个月 一个月 一个月 现款现货 七、信用总额控制

1、当年全部客户信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3%；

2、 各省全部信用额度不得突破上一年不含税销售收入的3%；但具体客户信用额度必须根 据客户具体资信情况再考虑是否给予。 3、单个客户信用额度最高不得突破100万元。 八、日常信用管理

1. 客户主管业务员和XX区域营销部财务为信用管理日常管理人，应密切关注信用额度客

户 的提货、货款回笼、信用状况变动情况，对可能出现的呆账、坏账及时釆取预防和补救措施。

2. XX区域营销部财务必须确保客户的信用控制批准金额之内，对于超额度的提货要求必

须予以阻止；并应于每月财务报告中反应各信用客户情况。

3. 当出现以下几种情况之一时，XX区域营销部必须立即停止客户提货，并着手开展应收

账款回收工作：

? 在规定的信用期限内，未能回款（在下次开单时，必需先行回收赊销额的货款后，再

实行现款现货)。

? 批准的信用额度已使用完毕。

? 连续两个月未同XX区域营销部发生任何业务往来。

? 客户情况发生较大异常变化的，如企业改组、法人代表或企业名称更替、注册资本减

少、 企业破产等，并立即反馈财务中心。 ? 严重影响客户资信的其他情况。 ?

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九、 呆账追收

1. 呆账是指欠款逾期超过3个月的应收账款。

2. 客户主管业务员和XX区域营销部总经理为呆账追收第一责任人，XX区域营销部财务

和业财务部协助XX区域营销部进行追收。

3. 对于需要采用法律程序追收的应收账款，XX区域营销部必须及时将追收资料报送至财

务中心法律主办；由法律主办审核相关资料后再决定派人或委托XX区域营销部当地事务所进行追收。

十、 呆账处罚 1. 对客户的处罚

? 对逾期超过30天的客户，按欠款额扣留其各项返利、奖励；在欠款未还清之前，XX

区 域营销部不得对其结算返利、奖励。

? 对逾期超过60天的客户在扣留其各类返利、奖励外，立即取消其信用额度，并在下

一年度也不考虑其信用额度。

? 根据同期存款利率收取应收款项之利息。 2. 对业务员的处罚

? 客户欠款逾期60天的，按欠款金额的10%扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中扣罚，

直至扣满为止。

? 客户欠款逾期120天的，按欠款金额的10%再扣罚业务员，当月开始在工资或奖金中

扣罚，直至扣满为止。 3. XX区域营销部总经理的处罚

? 客户欠款逾期60天的，按欠款金额的10%扣罚，当月开始在工资或奖金中扣罚，直至

扣满为止。

? 客户欠款逾期120天的，按欠款金额的10%再扣罚，当月开始在工资或奖金中扣罚，

直至扣满为止。

注：如业务员和XX区域营销部总经理被扣罚后追回客户所欠货款，应于货款追回后立即将所扣罚的工资、奖金立即返还给业务员和XX区域营销部总经理。

4. 如业务人员、XX区域营销部总经理和客户勾结恶意欺诈公司，并造成公司货款损失的，

除执行上述处罚条款之外，公司对相关责任人严肃处理，直至移交司法机关。

附：客户信用额度申请表

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XX省XXX业务客户信用额度申请表 申 请 单 位 基 本 情 况 注册地址: 企业性质： 联系电话 注册资本（万）： 上年经销额： 批零比例（万）：批发： 零售： 申请信用额度（万）： 单位全称： 法人代表： 主管部门： 传真： 资产总额（万）： 上年货款回收率： 累计欠款余额（万）： 信用方式： 营业执照代码： 申请理由（主要数据说明）： 上述客户资料已经核实，在合理知晓范围内，确信上述信息表达客观、恰当，若客户出 现违约情况，原接受公司的桉规定给予的扣罚。 业务员意见： XX区域营销部总经理意见： XX区域营销部财务意见: 销售部主管领导意见： 财务中心意见： 营营销副总意见或总经理意见：

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第六章：差旅费报销标准

一、适用范围：

? XX公司各省市XX区域营销部。

二、手机费报销标准

1. XX区域营销部各类人员按如下标准限额补贴:

? XX区域营销部总经理每月电话费固定补贴400元，如果实际支出超过400

元，凭话费实际支出清单（扣除个人话费部分）报销；

? 市场人员（含直营部主管及主管助理）每月电话费固定补贴100元（即没有

出差期间每天补贴3元）；

? 业务人员每月电话费固定补贴60元，超出部分自己负责；

注：享受话费月补人员在公司所在地以为出差按出差报销标准执行，并在核发月补时扣除实际出差天数在工资中予以补贴。

三、往来总部费用报销标准

1. XX区域营销部人员往来总部费用实行定额次数报销，往来总部发生的交通费

用、住宿费用、补助按相应标准给予报销，各类人员往返总部定额次数如下： ? XX区域营销部总经理：3次/年（含一次探亲机票)。

? XX区域营销部经理级管理人员，家在福建的2次/年，其他1次/年。 ? XX区域营销部经理级以下其他人员1次年。

? XX区域营销部往来公司的飞机票、汽车票，实报实销，按定额次数控制。 注：XX区域营销部人员参加公司会议或特殊情况往来总部的另计，并需相关部门主管书面确认。 四、住宿费报销标准

1. 住宿费用凭票按规定报销，并且票据必须是正规发票或盖章收据，写明住宿

日期、住宿 天数、住宿名称、联系号码等要素，住宿票据丢失的，财务部拒绝给予报销；

2. 因公出差不能借住出差地亲戚、朋友、同学家，否则取消当天所有报销补贴。

到家庭所在城市出差，不得报销住@费、伙食补贴；