服务创新期末作业7（东北大学） - 图文

服务创新作业 当然这里估算的只是东北大学的图书成本，为了更加贴近实际，在收入分析中会计算29所高校的图书的预估总成本。

除了销售成本之外，新服务的产生必然会带来人力资源的成本，随之而来管理费用以及广告宣传的销售费用。这些都要进行大致的评估，才能较为精准的完成资金和利润的预算。

由于广告宣传是基于当当网和学校自主平台，以及关联APP，所以费用并不是很高，我们按照5%的比例在毛利润上计提。管理费用是部分人力资源成本的体现，建设期已经投入87万元，正常运营时在期末按毛利润的3%计提。还有就是库存图书会带来一定的损耗，但是由于联合售书的针对性和专业化强，而且是响应型的供货，所以库存少，库存损耗也很低，这里我们按照图书预估成本的1%计提。 2.4.4.2收入分析

通过上网查询资料，我选取了沈阳当地29所不同层次的高校。国本6所，预估每个学校参与人数1000人，人均10本教材。省本10所，预估每个学校参与人数800人，人均10本教材。艺术类高校3所，预估每个学校参与人数100人，人均8本教材。军校2所，预估每个学校参与人数100人，人均4本教材。专科学校9所，预估每个学校参与人数50人人均教材5本。

2014年数据显示当当平均毛利率为15.20%，京东平均毛利率为12.91%，所以在保证当当的毛利率不低于京东的条件下，结合联合售书的优惠政策，我将当当优惠后的毛利率设置为13%。然后进行了沈

当当图书—敢做敢当当

20 服务创新作业 阳市当当图书与学校联合售书的收入预测。

通过收集数据，我预估了销售收入和销售成本。如下所示（由于表格很大，为了适应页面，调小了字号）。

每人教材量 国本： 10 教材均价 34.125 东北大学 10 34.125 辽宁大学 10 34.125 沈阳工业大学 10 34.125 沈阳农业大学 10 34.125 中国医科大学 10 34.125 沈阳药科大学 10 34.125 省本： 沈阳大学 10 参与人数 1000 预估成本 毛利率 正常售价 折扣毛利率 优惠价 341250 15.20% 393120 13% 385612.5 1000 341250 15.20% 393120 13% 385612.5 1000 341250 15.20% 393120 13% 385612.5 1000 341250 15.20% 393120 13% 385612.5 1000 341250 15.20% 393120 13% 385612.5 1000 341250 15.20% 393120 13% 385612.5 1000 341250 15.20% 393120 13% 385612.5 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 当当图书—敢做敢当当

21 服务创新作业 沈阳建筑大学 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 沈阳理工大学 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 沈阳化工学院 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 沈阳医学院 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 沈阳师范大学 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 沈阳工程学院 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 沈阳航空工业学院 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 辽宁中医药大学 10 34.125 800 273000 15.20% 314496 13% 308490 艺术类： 鲁迅美术学院（国本） 8 34.125 100 27300 15.20% 31449.6 13% 30849 沈阳体育学院（省本） 8 34.125 100 27300 15.20% 31449.6 13% 30849 沈阳音乐学院（省本） 8 34.12100 27300 15.2031449.6 13% 30849 当当图书—敢做敢当当

22 服务创新作业 5 军校： % 0 15.20% 0 13% 0 沈阳炮兵学院 4 34.125 100 13650 15.20% 15724.8 13% 15424.5 中国刑事警察学院 4 34.125 100 13650 15.20% 15724.8 13% 15424.5 专科： 辽宁交通高等专科学校 5 34.125 50 8531.25 15.20% 9828 13% 9640.313 辽宁信息职业技术学院 5 34.125 50 8531.25 15.20% 9828 13% 9640.313 沈阳航空职业技术学院 5 34.125 50 8531.25 15.20% 9828 13% 9640.313 辽宁林业职业技术学院 5 34.125 50 8531.25 15.20% 9828 13% 9640.313 辽宁公安司法管理干部学院 5 34.125 50 8531.25 15.20% 9828 13% 9640.313 辽宁金融职业技术学院 5 34.125 50 8531.25 15.20% 9828 13% 9640.313 辽宁经济职业技术学院 5 34.125 50 8531.25 15.20% 9828 13% 9640.313 当当图书—敢做敢当当

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