银行基础业务知识

3.1.1. 3.1.2. 3.2.

存款负债 ......................................................................................................... 33 借款负债 ......................................................................................................... 35

资产业务 ................................................................................................................. 36 3.2.1. 3.2.2.

贷款业务 ......................................................................................................... 36 投资业务 ......................................................................................................... 39

3.3. 银行卡业务 ............................................................................................................. 39 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.3.4. 3.3.5. 3.3.6. 3.3.7.

银行卡概述 ..................................................................................................... 39 银行卡业务相关方 ......................................................................................... 40 借记卡业务 ..................................................................................................... 41 贷记卡业务 ..................................................................................................... 42 小额支付业务 ................................................................................................. 50 发卡业务 ......................................................................................................... 51 收单业务 ......................................................................................................... 51

3.4. 中间业务 ................................................................................................................. 51 3.4.1. 3.4.2. 3.4.3.

结算业务 ......................................................................................................... 51 外汇业务 ......................................................................................................... 54 代收代付业务 ................................................................................................. 55

3.5. 表外业务 ................................................................................................................. 55 3.5.1. 3.5.2. 3.5.3. 3.5.4. 3.5.5. 3.5.6. 3.5.7.

定义 ................................................................................................................. 56 类型 ................................................................................................................. 56 主要内容 ......................................................................................................... 57 风险 ................................................................................................................. 57 管理 ................................................................................................................. 57 与表内业务的相互转化 ................................................................................. 58 发展 ................................................................................................................. 59

3.6. 其他基础业务 ......................................................................................................... 59 3.6.1. 3.6.2. 3.6.3. 3.6.4.

客户信息管理 ................................................................................................. 59 现金管理 ......................................................................................................... 60 重空管理 ......................................................................................................... 60 有价单证管理 ................................................................................................. 60

3.6.5. 3.6.6.

4.

内部账及公共业务 ......................................................................................... 60 资金清算 ......................................................................................................... 61

银行风险管理 ......................................................................................................................... 62 4.1.

银行风险 ................................................................................................................. 62 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.1.4. 4.1.5. 4.1.6. 4.1.7. 4.1.8. 4.1.9.

信用风险 ......................................................................................................... 62 市场风险 ......................................................................................................... 63 流动性风险 ..................................................................................................... 64 外部市场风险 ................................................................................................. 64 经营风险 ......................................................................................................... 64 操作风险 ......................................................................................................... 65 管理风险 ......................................................................................................... 65 法律风险 ......................................................................................................... 65 合规风险 ......................................................................................................... 65

4.1.10. 声誉风险 ......................................................................................................... 66 4.1.11. 国家风险 ......................................................................................................... 66 4.1.12. 竞争风险 ......................................................................................................... 66 4.1.13. 金融诈骗风险 ................................................................................................. 66 4.2. 4.3.

风险管理 ................................................................................................................. 66 风险敞口 ................................................................................................................. 67 4.3.1. 4.3.2. 4.4.

基本概念 ......................................................................................................... 67 风险敞口的度量 ............................................................................................. 67

监管核心指标 ......................................................................................................... 71 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3.

风险水平 ......................................................................................................... 72 风险迁徙 ......................................................................................................... 74 风险抵补 ......................................................................................................... 74

4.5. 4.6. 5.

核心指标的设置实质 ............................................................................................. 75 风险管理的意义 ..................................................................................................... 75

银行会计 ................................................................................................................................. 76 5.1.

银行会计对象 ......................................................................................................... 76 5.1.1.

资产 ................................................................................................................. 76

5.1.2. 5.1.3. 5.1.4. 5.1.5. 5.1.6. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6.

负债 ................................................................................................................. 76 所有者权益 ..................................................................................................... 76 收入 ................................................................................................................. 76 费用 ................................................................................................................. 76 利润 ................................................................................................................. 77

会计科目 ................................................................................................................. 77 会计科目分类 ......................................................................................................... 77 借贷记账法的基本规则 ......................................................................................... 77 会计凭证及传票 ..................................................................................................... 77 会计账簿 ................................................................................................................. 77 5.6.1. 5.6.2. 5.6.3. 5.6.4.

总账 ................................................................................................................. 78 明细账 ............................................................................................................. 78 日记账 ............................................................................................................. 78 其它辅助性账簿 ............................................................................................. 78

5.7. 会计报表 ................................................................................................................. 78 5.7.1. 5.7.2.

财务会计报告 ................................................................................................. 78 会计报表 ......................................................................................................... 78

5.8. 5.9. 5.10.

银行会计核算的账务组织 ..................................................................................... 79 银行账务处理程序和账务核对示意图 ................................................................. 79 银行账务处理流程 ................................................................................................. 79

5.10.1. 日常账务 ......................................................................................................... 79 5.10.2. 日终账务 ......................................................................................................... 80

6.

银行系统一般架构 ................................................................................................................. 81 6.1. 6.2. 6.3. 7.

银行系统功能架构 ................................................................................................. 81 银行系统体系组成 ................................................................................................. 81 银行系统总体架构 ................................................................................................. 82

银行核心系统 ......................................................................................................................... 83 7.1.

银行核心系统的发展演变 ..................................................................................... 83 7.1.1. 7.1.2.

第一代银行核心系统 ..................................................................................... 83 第二代银行核心系统 ..................................................................................... 83

7.1.3. 7.1.4. 7.2. 7.3.

第三代银行核心系统 ..................................................................................... 83 第四代银行核心系统 ..................................................................................... 83

银行业务系统设计重心转变 ................................................................................. 87 银行核心系统发展趋势 ......................................................................................... 87