应收账款管理系统相关规定及作业1

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应收账款管理系统相关规定及作业

★信用额度

一、

信用额度的设定

（一） 定义：信用额度是指给予客户一定金额的信用授权，允许客户从购货到付款之间的授信期间内可赊

销的金额。

（二） 信用额度设定范围：同一客户体系,无论其归属在哪个商流组织,若其付款条件一样则以群组设定信

用额度,否则以单客户设定。

（三） 信用额度设定的审核流程： 按申请之客户信用额度金额大小,设定不同的审核流程.

新增客户(群组)信用额度审核(新增单店时,比照似类门店的平均业绩或其他地区同体系门店业

绩)：以单客户或群组客户申请之信用额度金额大小，设定审核流程。如按下表中之设定，信用额度金额为6万元的，即需经过主任－销售课主管审核。

客户通路属申请信用额度(万性元)KA客户传统客户审核流程审核流程0-5主任主任5-20销售课主管销售课主管20-50省总省总50以上KA总监营运部经理（四） 信用额度按照客户付款方式不同可分为“款到发货”、“货到付款”、“赊销”等三类设定，结合

营销系统控管，每个客户之信用额的设定都需经过相关流程的审核后，才能与出货挂接，信用额度设定未经审核或超信用额度申请未经审核，都将不允许客户出货。 1、 款到发货（即先款后货）：

此类客户之信用额度与客户预收账款及不动产抵押金额挂钩。即信用额度＝预收账款＋不动产抵押金额*系数,此系数只能小于或等于1。预收款指客户之支票、电汇或现金都必须是款到公司帐上方可入账（系统控制有预收货款才能打出及列印出货传票）；不动产抵押金额，可通过“不动产抵押申请”，经审核后，直接填入客户之信用额度。可多个客户设定一个信用额度金额。不动产的申请须到“子公司法务”确认。

不动产抵押申请表

客户代号\\名称 不动产名称 不动产系数 抵信金额 说 明(提供相关有效凭证给法务C=A*B 部门确认) 金额A B(小于或等于1) 不动产抵押申请之审核流程：营业所主任-销售课长-子公司法务-销管课长-省总，总部同一标准流程。 2、 货到付款：

此类客户一般无需设信用额度，但原则上“前账不清后货不出”，即只要有一笔账款未冲，原则上就不能再次出货，不区分组织。（此指不同天数，同一天有多笔出货，则不作此判断）。

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如确有“特殊原因”(特殊原因仅为①物流已收款未交财务②财务已收款未冲账)有前账未结,但又要再出货时,需由业务人员(或业务主管)作“特殊出货申请”如下表，至相关涉及部门单位主管审核后,才可再出货。“相关涉及部门单位主管”指未结之货款涉及到的责任人，如，司机收款未交至财务的，则由物流主管签核；已收款未冲账的，则由财务主管签核。最后审核流程到省销售管理部主管.

货到付款客户特殊出货申请表

未冲账款明细 出货日期 出货金额 未冲原因 物流已收未交财务 财务已收未冲账 预计冲销日 本次出货明细 出货日 出货金额 审核流程：根据不同原因，选择不同审核流程。

①物流已收款未交财务：物流主管-省销管部课长 ②财务已收款未冲账：财务主管-省销管部课长

③未冲原因中即包括第一种也包括第二种原因的，就走物流主管-财务主管-省销管部课长流程。

3、赊销：

（1）“新客户”之信用额度根据业务单位对客户之评估给出，如下表中之“客户信用额度申请表”；

新增客户\\群组信用额度申请表

此新增客户\\群组包括“款到发货”及“赊销”客户，审核流程同“信用额度审核流程设定”

（2） 老客户信用额度设定：根据客户的账期天数及前三月营业额设置一公式，滚动计算出每月信用

额度。

信用额度计算公式：

客户（群组）信用额度金额＝账期天数×[∑营业额（N-1）+∑营业额（N-2）+∑营业额（N-3）]/3/30

×系数

注：① 公式中的“N”指本月，“N-1”指上月，“N-2”指再上月，?? 。（以下同此）

② 账期天数由业务单位与客户签订之销售合同确定. ③ 营业额仅指客户之实际销售含税金额，即应收账款金额。

客户\\群组代号 客户\\群组名称 客户财产经销历史担保 （有、无） 担保人祥细资料说明 申请之信用额度金额 备注 状况说明 及经销产品 第 3 页 共 10 页

④“系数”是根据淡旺季等相关因素设定的，默认为“1”。

二、 信用额度的管理

（一）信用额度的检视含临时信用额度与固定信用额度的检视， 其流程同于信用额度“申请审核流程”。

1、临时信用额度检视

对于新增客户成交未达三个月，或老客户临时需要调整其信用额度时，对比其历史成交情况，人为给出新的信用额度金额，并根据新信用额度金额大小划分审核流程。按下表之明细，提供签核人审批。注：N-1月指申请日的上月

客户代号A0300001客户名称N-1月业绩额N-2月业绩额N-3月业绩额月均业绩额原信用额度本次申请信用额度联华昆山店10万6万8万5万12万 2、固定信用额度检视 原则上每季需更新一次成交三个月以上之客户信用额度。在每一季度第一个月的月初执行，系统设定最迟检视时间，比如，每季第一个月的10号（参数设定，可变）前，在1号至10号，系统提醒用户更新，到10以后还未更新的，则系统锁定不允许打单出货。

达到更新条件之客户信用额度检视时，根据“客户（群组）信用额度金额＝账期天数×[∑营业额（N-1）+∑营业额（N-2）+∑营业额（N-3）]/3/30×系数(系数为1),计算出本次需更新之标准信用额度,但根据未来业绩成长可能,可以调整系数值,根据调整调整后之信用额度金额大小设定审核流程。提报审核时，提供下表之明细资料：

客户\\群客户\\群组名N-1月业N-2月业N-3月业去年同期后三标准信用本次申请信系数值个月平均业绩额度用额度组代号称绩额绩额绩额A0300002大润发昆山店10万6万7万98.21.29.84注：去年同期后三个月平均业绩指检视月之去年同月再加之后二月，如2008年3月检视信用额度时，

“去年同期后三个月”即指2007年3月、4月、5月；“系数值”为可修改项,本次申请之信用额度随系数值变动自动更新，每季对于系数值大于2之资料，业务主管需比对其业绩目标的成长率作合理性分析说明。

（二）期间信用额度申请

1、条件：对于“节假日”期间，客户出货增加，超过设定之信用额度，则可申请“期间信用额度”。

2、时效：期间信用额度只是临时在有效期间内增加之信用额度，有效期之后，此信用额度又将恢复为原

申请之信用额度。期间信用额度申请时必须设定对应之出货期间，此信用额度有效期即为该出货期间内最后一笔出货日所对应之预定冲账日，在此预定冲账日之后，则该客户之信用额度又回复为原客户申请之信用额度。

3、案例：某客户信用额度为30万元，账期60天，此前已出货20万元，剩余信用额度10万元。此时申

请“期间信用额度”10万元，增加期间为10/1-10/7日，那么节假日期间该客户总信用额度为

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40万元，可使用信用额度30-20+10=20万元；超过10/7日后，该客户的信用额度=“原信用额度（30万元）”+“10/1-10/7日所申请的期间信用额度内的出货金额（此金额小于等于10万）”；当10/1-10/7日间出货的最后一笔账款到账期后，即12/6日时，此客户的信用额度才又恢复到30万元。

期间信用额度申请表 客户\\群客户\\群原信用额即时信用申请之期间信组代号 组名称 度金额 余额 用额度 出货开始日 出货结束日 备注 注：此表前四项为查询项，用户查询出客户原信用及即时信用金额后，填写申请之期间信用额度

金额及对应之出货时间，此申请经审核后，必须在出货开始日才能生效，有效日如上所述。

（三）超信用额度异常出货管理

客户正常出货（非节假日），出现超信用额度时（即出货传票显示为异常出货），是否允许继续出货，需根据客户\\群组“超信用额度风险等级”走不同的签核流程。

1、超信用额度风险等级设定：根据客户\\群组超信用额度之金额及超信金额占总信用金额比率设定，如：

风险等级 超信金额(例) 占总信用比率 弱 5万元以下 10%以下 中 5(含)-10万元 10%(含)-40% 强 10万元(含)以上 40%(含)以上 注：（1）信用额度总金额为0时，其占比按100%计；

（2）\超信金额\与\占总信用比率\两个条件分别符合不同的风险等级时,则以符合高风险等级再降

一等级的标准走签核流程．如:超信金额15万(中),但占比为8%(弱),则以等级中再降一级即等级弱标准走签核；

2、超信用额度异常出货签核流程

客户通路属性 风险等级 审核流程