石油化工有限公司内部控制手册第范文部分业务流程B,化工产品销售业务流程制度范本格式

4.5化工产品销售业务流程

一、 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1

业务目标 经营目标 获取经营利润。 扩大市场份额。

保证资产安全,降低货款回笼风险。 财务目标

核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。

3 3.1

合规目标

产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。

3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司

内部规章制度。

二、 1 1.1 1.2

业务风险 经营风险

随意降价导致收入减少。 擅自提价导致市场丢失。

①

① 本流程适用于集中销售化工产品的国内销售业务。

1.3 赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。

1.4 未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义

务的条款导致的风险。

2

财务风险

2.1 虚增或截留收入，多记或少记应收账款, 导致财务数据失真。

2.2 核算不正确，造成财务数据不准确。 3

合规风险

3.1 产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规

章制度，受到处罚。

3.2 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公

司内部规章制度的要求，造成损失。

三、 业务流程步骤与控制点 1 1.1

编制销售计划

化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。

1.2 化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议计划

汇总，根据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后，下达销售计划给各化工销售区域分公司执行，并报化工事业部备案。

1.3 化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执

行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。

2

客户主数据维护和信用审核

2.1 主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客

户主数据。系统默认信用主数据应为高风险级别或零信

用。

2.2 化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信

用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细则，拟定客户信用具体的限额和时限，经产品及财务部门负责人审核后，报化工销售区域分公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。财务部门根据审批结果在ERP系统中维护信用主数据。

2.3

化工销售区域分公司相应责任人在客户信用限额内，按照规定权限签订赊销合同并签订《货款回笼责任书》(单笔或汇总)。

3

确定销售价格

3.1 国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，由化工

销售分公司转发相关定价文件，各化工销售区域分公司按文件规定执行。

3.2

其他产品价格，由化工销售分公司价格领导小组（经理任组长）结合产品市场情况具体制定；价格需要调整时，各化工销售区域分公司根据实际，提出调整意见，报化工销售分公司价格领导小组审批。

3.3 化工销售分公司价格领导小组可根据实际，针对某些产

品授予化工销售区域分公司一定限度的价格浮动权，化工销售区域分公司可结合自身及产品市场特点，将价格

浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执行人，必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。

3.4 产品价格经化工销售分公司或各区域分公司制定或审批

4

4.1

4.2 5

5.1 5.1.1 5.1.2 后，由化工销售区域分公司计划信息部按规定程序在ERP系统维护价格主数据。

签订销售合同

化工销售区域分公司结合销售计划，按规定权限签订销

售合同。

对于示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。

“代理”业务根据化工销售分公司与相关控股子公司签订

的化工产品代理销售合同，化工销售区域分公司与相关控股子公司、客户三方共同签订销售合同；“经销”业务的销售合同由化工销售区域分公司和客户签订。 合同管理员在ERP系统中维护合同。

收款和开具订单

经销业务

化工销售区域分公司财务部门根据客户付款情况在ERP

系统中做预收款入账。

化工销售区域分公司产品部业务人员参照月度合同或零

星合同开具销售订单。销售订单上必须注明有效期限。