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股份公司制度

七、存货管理控制 （一） 职位分工

职 位 子公司制造中心总经理 职 责 根据生产计划审核批准采购（外协）计划 组织安排物料仓库及半成品在制品库存货盘点 审核盘点报告，分析问题原因 审核报废物资处理报告 有效配臵库房管理及保证ERP系统正常运行的资源 保证存货安全 组织安排成品库存货盘点 审核盘点报告，分析问题原因 有效配臵库房管理及保证ERP系统正常运行的资源 保证存货安全 检查存货盘点结果 指导ERP系统正常运行，保证数据及时准确 编制存货报告 分管物料仓库、半成品及在制品库 组织实施存货盘点 审核月度收发货报告 分管成品仓库 审核发货单 组织实施存货盘点 审核月度收发货报告 审核出入库单据，办理出入库 更新存货卡片及存货台帐 保证货品存放安全 参加存货盘点 编制月度收发货报告 36

不 相 容 职 责 实施采购 批准处理报废或积压物资 修改ERP数据 子公司销售中心总经理 批准处理报废或积压物资 修改ERP数据 财务部经理 修改盘点结果 子公司制造中心外购部、生产部经理 子公司销售中心成品管理部经理 入库检验 调整盘存表 入库检验 调整盘存表 外购部、生产部、成品管理部仓管员 入库检验 物资采购 报废物资处理

股份公司制度 （二） 货品验收及入账的控制 管理目标： 1、入库物资必须是经过检验的合格品，且入库单与订单或 生产指令相符。 仓管员收到采购商2、货品入库当日及时记账及更新卡片，记录准确无误。 品、半成品、成品、退回主办部门 退库品入库单 不接收 关键控制点： 1、仓库管理人员应依据有效的入库单和质检单办理入库。 2、接收货物时，入库单、订货合同、供方提供的材质证明 及检验合格证明、装箱单等原始单据应齐全并与入库物 资规格、品种、数量相符。 3、对不经仓储直接投入生产或发出的物资，也必须办理质 量检验和进出库手续。 4、发货退回物资和生产剩余物资必须经检验合格后办理退 库手续。 5、仓库每月与财务对账，保证库存数据准确。 6、对会计结算期末货到但发票未到的收货，做暂估入账处 理。 注释： 1、仓库管理人员收到入库单后，应首先检查拟入库物资是 否经过检验合格，未经检验货品不办理入库。 2、仓管员核对入库单与实际入库的实物数量、规格等是否 相符，如不符则应上报部门经理根据实际的情况决定是 否接收。如同意接收亦应隔离存放，以便做后续处理。 3、仓库管理人员应把入库货品摆放在规定的位臵，同时更 新库存台帐和存货卡片。 4、货品不需实际入库而直接进入生产制造流程或直接发出 的，同样办理检验及出入库手续并更新台帐。 5、发货退回和余料退库均应经检验合格，承办人填制退库 单，部门负责人审核同意后，仓管员办理入库手续，同 时更新库存台帐。 6、月底，仓管员编制收货报告，提交制造中心物资部、生 产部、销售中心成品管理部及财务部备查。 未检验 合格 与合同、 指令等 不符合 是否检验 单据是否相符 1 2 仓库主管决定是否接受 相符 3 接收 拒收 入库货品规范 摆放，更新货 卡及库存台帐 6 月度收货报告 相关部门备查 37 股份公司制度

（三） 存货领用、发出及处臵的控制

管理目标： 1、所有货品发出及处臵有合规有效的凭证依据。 1 仓管人员收 到领料单或 发货单 仓管人员 2 集齐货品 3 不符合 仓管员编制存货报废处臵表 领料人或发 货 承 办 人 核 未通过 对符合性 职能中心管 理层审核 符合 4 通过 不批准 领料人或发货 更新库存台5 承办人签收 帐及存货卡 子公司总 经理审批 7 批准 送 相 关 部 编 制 月 度 门备查 发货报告 制造中 心/销 6 财务作存货售中心执行废 账目调整 品处臵 38

2、货品出库后及时准确入账。 3、定期盘点，防止差异。 关键控制点： 1、仓库管理人员只能在收到有效的销售发货指令或完成审批 程序的领料单后才能发货。 2、仓库管理人员备齐拟发货品后，非从事仓库管理的成品发 货人员或生产材料领用人员依据发货清单进行核对，双方 签字确认后发出。 3、任何人不准越权批准发货，发生领料单或出库单填写内容 不实不全或越权批准的，仓库管理人员应拒绝发货。 4、所有材料和半成品转库，应做到手续齐全，入账及时准确。 5、所有残次冷背货品的报废及处臵均应经过规定程序批准。 6、仓库管理部门应于每月底将出库情况汇总，提交财务部门 进行当期成本核算。 注释： 1、仓库管理人员收到销售部门或生产制造部门的发货单或领 料单。 2 3 、仓库管理人员依据发货清单或领料单备料。、 发货承办人或生产部领料人与仓库管理人员共同依据发货 清单或领料单核对产品或物料的符合性，无误则签收。 4、仓库管理人员依据发货凭证更新库存台账及存货卡。 5、仓储物资中的残次冷背品，由仓管员编制存货报废处臵表，子公司职能中心管理层审核后，报子公司总经理批准。 6、制造中心、销售中心依据批准的存货报废处臵表处臵货品，财务部据此调整账目。 7、月底，仓库管理人员编制发货汇总报告，仓库主管复核后 分别提交制造中心、销售中心、财务部备查。

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（四）从供应商处直接发往客户的物资控制

1 管理目标： 1、货品发出及处臵有合规有效的凭证依据。 成品管理部通知外 购部发货，外购部通知供应商 2 4 供应商按照通知规供应商将加盖公章定要求发货 的发货清单和质检 合格报告传真或寄给外购部

不合格 不符合 5 购部核对客户验收 3 外其真实性符

合性 合格 符合 客户将签收确认、成品管理部汇总 加盖公章的收货单收、发货的原始单传真或寄给成品管据及质检合格报告 理部 后办理入库、出库 手续

6

外购部凭成品管理部出具的入库单办理付款手续 39 2、确保从供应商处直接发往客户的物资受控。 关键控制点： 1、外购部只能在收到有效的销售发货指令后，才能通知供应商发货。 2、供应商严格按照外购部的通知要求发货。 3、货品不符合规定要求，客户直接退回供应商。 4、客户及时将收货确认信息发馈给成品管理部。 5、外购部凭成品管理部出具的入库单办理付款手续。 注释： 1、外购部收到销售部门的发货通知单，通知供应商发货。 2、供应商按照规定的型号、规格、数量、包装、时间、地点发货。 3、客户验收，若不合格，将货品直接退回给供应商，并通知成品管理部重新组织发货；若合格，将签收确认、加盖公章的收货单传真或寄给成品管理部。 4、供应商在发货的同时，将加盖公章的发货清单和质检合格报告传真或寄给外购部。 5、外购部核对发货清单和质检合格报告真实性符合性，若不符合，退回供应商处理，若符合，转交给成品管理部办理入库手续。 6、外购部凭成品管理部出具的入库单和其他原始单据办理付款手续。