新三板董秘考试部分试题

B 最近一个会计年度经审计的末期净资产为负值

C 挂牌公司连续2个会计年度持续亏损的

D 全国股份转让系统公司规定的其他情形

23、创新层挂牌公司出现以下情的，自该情形认定之日起20个转让日内直接调整至基础层（B）

A 挂牌公司因股票发行导致财务指标不符合创新层标准的

B 挂牌公司被认定存在财务造假或者市场操纵等情形，导致挂牌公司不符合创新层标准的

C 挂牌公司不符合创新层公司治理要求且持续时间达到2个月以上的

D 挂牌公司董监高被全国股转公司约见谈话的

24、构成重大资产重组的标准之一：购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到（C）以上。

A 20% B 30% C 50% D 75%

25、权益披露的首次触发条件（C）

A 通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%

B 通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%

C 以上均是

D 以上均不是

26、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司在向主办券商送达定期报告的同时无需提交的文件为（D）

A 董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议次专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料

B 监事会对董事会有关说明的意见和相关决议

C 负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明

D 蓝宝石就涉及事项出具的专项意见

27、下列关于优先股发行说法中不正确的是（B）

A 发行对象不超过200人

B 董事、高管及其配偶可以认购本公司非公开发行的优先股

C 公司普通股股东、核心员工不符合500万标准的，不能作为合格投资者参与认购

D 以上均不对

28、关于挂牌公司股东大会的说法错误的是（C）

A 挂牌公司应当在年度股东大会召开二十日前或者临时股东大会召开十五日前，以临时公告方式向股东发出股东大会通知

B 股东大会的提案审议应当符合程序，保障股东的知情权、参与权、质询权和表决权

C 股东大会表决议案时，可以根据情况修改或增加议案

D 年度股东大会需由律师见证

29、通过资格考试的人员出现以下哪种情形时，全国股转公司可以吊销其董事会秘书资格证书（C）

1. 存在《公司法》第一百四十六条规定情形的

2. 被中国证监会采取证券市场禁入措施，期限尚未届满的

3. 在挂牌公司担任监事

4. 未按规定完成后续培训课时的

5. 被全国股转公司或证券交易所认定不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的

A 1、2、4 B 2、3、4 C 1、2、3、4、5 D 1、2、4、5

30、以下哪种情况不属于挂牌公司应当自事实发生之日起两个转让日内披露的（D）

A 控股股东或者其广联方占用资金的

B 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权

C 变更会计师事务所、会计政策、会计估计

D 挂牌公司为控股子公司提供担保

31、全国中小企业股份转让系统有限责任公司有权对以下哪些全国股转系统参与人实施自律监管措施和纪律处分（A）

1.申请挂牌公司