财务报表标准格式-完整版

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3 ．盈余公积弥补亏损 4 ．其他

四、本年年末余额

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现金流量表

年 月

单位：元

本期金额 上期金额

会企 03表

编制单位：

项 目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额

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（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

补充资料

本期金额

上期金额

六、期末现金及现金等价物余额 三、现金流量表附注

1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

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顺序号

1 2 3 4 5

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 29

1401 1244 1251 1221 1231 1241 1261 1271 1281 1291 1301

长期股权投资

1211 1232 1243

商品进销差价 委托加工物资 包装物 低值易耗品 自制半成品 委托代销商品 受托代销商品 存货跌价准备

1201

原材料 材料成本差异 库存商品

1111 1131 1151 1121 1122 1133 1141 1161

物资采购

企业会计制度与新会计准则会计科目对照表

企业会计制度会计科目表 编号 一、资产类 1001 1002 1009 1101 1102

应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 应收补贴款 现金 银行存款 其他货币资金 短期投资

短期投资跌价准备

会计科目名称

新会计准则会计科目表

顺序号 编号

会计科目名称 一、资产类

1001 库存现金 1002 银行存款 1015 其他货币资金 9 11 12 13 14 15 21 22

1101 交易性金融资产 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1131 应收股利 1132 应收利息 1231 其他应收款 1241 坏账准备 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

1321 代理业务资产 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1406 库存商品 1407 发出商品 1410 商品进销差价 1411 委托加工物资 1412 包装物及低值易耗品 42

1461 存货跌价准备 44 45 46 47

1501 持有至到期投资

1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资

1 2 5

变动情况

更名 不变 不变 取消 取消 新增 不变 不变 不变 不变 不变 不变 不变 取消 新增 更名 新增 不变 不变 不变 新增 不变 不变 合并 合并 取消 取消 取消 不变 取消 取消 新增 新增 新增 内容改变

分期收款发出商品 待摊费用

递延收益 - 未实现融资收益

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