(可行性报告)活性石灰生产线可行性研究报告

红河建材熔剂有限公司年产13.6万吨活性石灰生产线 可行性研究报

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活性石灰销售费用包括散装费用、广告费用及其它销售费等。 ⑷工资费用

职工47人，年均工资18850元/年·人和福利费按14%计提，合计21489元/年·人计算。

⑸制造费用

制造费用包括修理费、低值易耗品摊销、机物料消耗、运输、劳动保护、保险费用等。

⑹管理费用

管理费用包括公司各部门为管理生产发生的费用。包括办公费、差旅费、工会经费、董事会费、场地使用费、房产税、车船牌照税、资源税、交际应酬费等。

⑺折旧费及摊销费

折旧及摊销采用直线法分类计提，设备折旧按10年计提，残值率为5%；房屋折旧按20年计提。

11.4财务经济评价

1、基础数据 1.1产品方案

年产活性石灰13.6万吨。散装率为100%。 1.2产品售价

品 种 ＞5mm

含税 扣税 年销量 （万吨） 13.6 年产量 （万吨） 13.6 （元/吨） （元/吨） 258 220.51 备 注 100% －53－ 红河建材熔剂有限公司年产13.6万吨活性石灰生产线 可行性研究报

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1.3税收

增值税：活性石灰增值税率为17%。 城市维护建设税：按增值税的7%计算 教育费附加：按增值税的3%计算。 所得税：企业所得税税率为25%。 房产税、车船税等已计入管理费用。 1.4公积金、公益金

公积金按可供分配利润的10%计；公益金按可供分配利润的10%。

2、财务评价指标

本评价中所有投入物及产出物价格均为含税价格。 2.1 营业收入

活性石灰的销售价格按320元/吨测算，年营业收入为4352.0万元。

2.2 成本费用

生产中原材料及燃料动力等各项消耗均为工艺专业设计指标，价格均参考市场价格。

固定资产折旧采用直线折旧法，残值率为5%。房屋及构筑物折旧年限为20年，设备折旧年限为10年。

人员工资为18850元/（人·年），职工福利费按工资总额的14%计算，年工资及福利费为101.0万元。

项目年总成本费用为3597.9万元，经营成本3220.9万元（详见

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附表6）。每吨产品生产成本为257.64元（详见表1）。

单位生产成本表

表1 单位：元 序号 1 1.1 2 2.1 2.2 2.3 3 4 4.1 4.2 4.3

2.3 增值税、营业税金及附加

增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别按增值税的7%和3%计算。

经测算，投产后年增值税为251.4万元，城市维护建设税和教育费附加为25.1万元。

项 目 原材料 石灰石 燃料及动力 电 水 煤 工资及福利费 制造费用 折旧费 修理费 其他制造费用 生产成本 单位 t kWh t t 单耗 价格 成本 45.60 45.60 147.19 1.90 24.00 0.50 0.32 42.50 1.50 21.25 0.48 0.21 600.00 125.46 7.43 57.42 27.72 14.71 15.00 257.64 －55－ 红河建材熔剂有限公司年产13.6万吨活性石灰生产线 可行性研究报

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2.4 利润

项目年利润总额为477.6万元，所得税按25%计算为119.4万元，净利润为358.2万元。

逐年利润指标的计算详见附表2。 2.5盈利能力分析

根据项目投资现金流量表（附表 1）的计算得出，所得税后财务内部收益率为15.20%，投资回收期为6.8年（含建设期8个月），财务净现值（ic=10%）为1487.2万元。

由上述各项指标可见，本项目的盈利能力较好。

11.5不确定性分析

本项目评价所采用的数据，一部分来自预测和估算，有一定程度的不确定性。为了分析不确定性因素对经济评价指标的影响，需进行不确定性分析，以估计项目可能承担的风险，确定项目在经济上的可靠性。

⑴盈亏平衡分析

盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益平衡关系的一种方法。盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力越强。

整个生产期的平均盈亏平衡点为9.13万吨，此时生产能力利用率为67.14 %。

⑵敏感性分析

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