10采购业务内部控制

风险控制文档（RCD）

单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF

业务流程名称：采购管理 业务流程编码：LYF-10 当前子流程名称：食品采购订单处理 当前子流程编码：LYF-10-4 经营目标 控 制 点 编 号 遵循法律目 财务报告目 营运目 经营决策风险类别 资 营私舞弊 风险点编号 具体描述 风险描述 控制目标的类型 C 完整性控 A 准确性控 V 有效性控 R 接触性控控制目标具体描述 现有控制措施 违财产反务安法报全律告受风失到胁 控制文件的文号及标 风标 标 险 险 真 威制 制 制 制 库存管理员参照采购计划，和供应商沟通确认送货数量、时间，及时制定采购订单 库存管理部订单员根据实际情况，并和供应商沟通，及时制定计划外采购订单。 库存管理部经理审核确认采购订1.1 ?????? ????????食品采购没有有效的采购1 订单 ????保证所有的采购都有有效的订单 采购库存管理制度第十1.2 ?????? ??????? ???保证所有的采购都有有效的订单 采购库存管理制度第十2.1 ?????? ?????2 采购订单内容不准确 ? ???保证采购订单内容准确 单是否符合采购计划，订单内容是否准确

风险控制文档（RCD）

单位名称：上海来伊份股份有限公司 单位编码：LYF

业务流程名称：采购管理 业务流程编码：LYF-10

当前子流程名称：食品采购订单处理 当前子流程编码：LYF-10-4 经营目标 控 制 点 编 号 遵循法律目 财务报告目 营运目 经营决策风险类别 资 营私舞弊 风险点编号 具体描述 风险描述 控制目标的类型 C 完整性控 A 准确性控 V 有效性控 R 接触性控控制目标具体描述 现有控制措施 违财产反务安法报全律告受风失到胁 控制文件的文号及标 风标 标 险 险 真 威制 制 制 制 2.2 ?????????? ?????????????2 采购订单内容不准确 ????????保证采购订单内容准确 分销资源主管审核确认订单内容是否准确 库存管理部经理审核签批计划外的采购订单 供应商确认采购订单并回传，不允许修改订单，如有异议则与订单员沟通 采购库存管理制度第十3.1 ???? ?3 计划外采购订单经过有效的审批 ? ???保证计划外的订单经过有效的审批 保证采购订单经过双方的确认 采购库存管理制度第十4.1 ???? ?4 采购订单经过双方的确认 ???采购库存管理制度第十

保证采购订单经过双方的确?4.2 ???????? ?????4 采购订单经过双方的确认 ???????订单员在收到供应商回传的订单后，在系统中确认采购订单 采购库存管理制度第十认

单位：上海来伊份股份有限公司 编制人：内控部 业务主管部门：采购二部 业务参与部门： 流程名称：采购业务 流程编号：LYF-10 最后更新时间：2010-10-31 版本：V1.0 1 1.1 1.2 2 2.1

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