郑州供电局-新建住宅配电工程管理办法体系

政局申请拨付30%的预付款；以监理公司出具的工程进度证

明凭据向市财政局申请拨付30%的进度款；待工程建设竣工、

验收合格后，以竣工验收报告和工程决算为凭据向市财政局 申请拨付剩余资金。 第三章 工程管理

第七条 财务资产部依据工程进度，按照合同约定进行

工程款项支付，工程各项支出应真实、合法，结算审批手续

按照《郑州供电公司预算--经济业务结算办法》（郑电?2009?

35号）中“资本性经济业务结算流程”的规定执行。

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第八条 工程竣工验收后，项目管理部门须于30日内

向财务资产部传递工程结算资料，财务资产部于项目竣工后

2个月内完成财务竣工决算。

第九条 公司统一委托外部审计机构对工程决算进行

审计，审计费用列入工程成本。 第四章 资产管理

第十条 资产接收按照《河南省电力公司用户资产接收

管理办法（讨论稿）》规定执行。接收手续齐备后，财务资

产部转增资产，建立固定资产卡片，按照河南省电力公司《固

定资产管理办法》进行管理。 第五章 核算管理

第十一条 会计核算处理如下： 1. 收到市财政拨入建设费资金 借：银行存款

贷：其他应付款—新建住宅供配电设施建设—收到市财政

局拨款（往来对象“新建住宅供配电设施建设”）

备注：分配字段填写“工程项目编码”；文本描述“收到

市财政局**项目工程款）；以银行的收款单及财政局出具的

收到客户上缴60%的供配电设施资金的证明为凭证附件。

2. 将建设费资金上缴省公司

借：其他应付款—新建住宅供配电设施建设—收到市财政局 拨款

贷：银行存款

3. 申请省公司拨付资金

借：银行存款（或应付账款） 贷：其他应付款——专项应付款 4. 支付施工预付款

借：其他应付款—新建住宅供配电设施建设—预付账款款

贷：银行存款/其他应付款（或应付账款）

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备注：以施工单位出具的收据为凭证附件 5. 支付进度款

借：其他应付款—新建住宅供配电设施建设—工程成本支出

贷：银行存款/其他应付款—专项应付款（或应付账款）

备注：以监理公司出具的工程进度证明及对方单位开具的 发票为附件

6、工程完工付尾款

借：其他应付款—新建住宅供配电设施建设—工程成本支 出

贷：银行存款/其他应付款—专项应付款（或应付账款）

备注：以施工单位开具的发票、工程决算及财务决算为附 件

7、付工程质保金