市委机关财务管理制度

中共XXX委办公室机关财务管理细则

为进一步加强办公室财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金使用效益,确保办公室各项工作高效运转，根据有关规定，结合实际，制定本细则。

第一条 经费收入管理

机关收入应全部纳入财务核算。在业务活动中与其它单位和个人发生的一切款项，应及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。凡财政拨付的经费、业务科室专项经费以及各项预算外收入，一律纳入办公室账户，统一进行管理。

第二条 经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。所有票据由分管机关财务的领导审批。

第三条 财务管理范围 1、办公室机关各科室。

2、预算管理的业务科室﹙市委督查室、市委防范办、市委办人事科﹚参照本制度执行。

第四条 经费开支报销规定

经费开支报销要严格执行国家财经法规和财政部门相关规

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定。发票（原始凭证）应具有以下内容：单位名称；填制日期；款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章；凡从外单位取得的发票，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章。禁止白条报支有关费用。

1、公务出国费用。须有市纪委、市委组织部批复，并按相关程序办理手续。

2、公务接待费用。因公需接待的上级领导、兄弟单位和客商等，由负责接待的科室或人员出具公函，并填写《派餐审批单》，如需住宿，另再填写《住宿审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理。因特殊原因来不及按正常程序审批的公务接待，须向分管财务副主任电话请示同意后行政科予以办理，事后应及时补办审批手续；因公加班误餐的，必须有加班依据，填写《派 餐审批单》，经分管财务副主任同意后，由行政科安排工作餐。

3、公务用车费用。车辆维修﹙保养﹚由驾驶员提出维修﹙保养﹚申请并填写《维修﹙保养﹚审批单》，经车队、行政科共同核实，报分管财务副主任同意后实行定点维修；油卡加油、年审、保险等事宜，由驾驶员报车队确认后，行政科办理；市外公务用车，由用车人填写《派车审批单》，经车队、分管财务副主任批准后，交行政科办理。

4、公务出差费用。需有出差依据，出差人员事先填写《公务出差审批单》，注明出差时间、地点、天数、事由、是否需借支差旅费等，报分管副主任、分管财务副主任、办公室主任批准

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同意后，交财务人员办理；确因特殊情况不能事先填写审批单的，应口头向办公室主任报告，返回后补办审批手续。

5、办公用品购置﹙维修﹚费用。由需购置物品﹙维修﹚科室或人员填写《购物﹙维修﹚审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理，大额支出须请示办公室主任方可办理。

6、大型固定设备购置﹙维修﹚费用。由相关科室提交专题报告，经分管副主任、分管财务副主任和办公室主任同意后，行政科按相关程序办理。

7、其他支出﹙培训费、专项文印费等﹚。由相关科室或人员报经分管财务副主任同意后，按程序办理。

第五条 经费开支标准

1、公务出国。按市纪委、市委组织部批复标准办理。 2、公务接待标准：按照每人每餐60元核算，酒水费不超过就餐标准的30%；接待对象在8人以上的，陪餐人数不超过3人，接待对象在5人以内的，陪餐人数不超过2人，每餐不超过1000元；如需住宿，按标准间安排；加班就餐按照每人每餐30元核算，不超过200元；工作日期间中午严禁安排酒水。

3、公务用车标准：领导职务消费按照市纪委核定的标准执行，维修﹙保养﹚费、交通费等每月不超过7000元；办公室机动车维修﹙保养﹚费、交通费每月不超过1000元；各项开支必须注明对应的车牌号。

4、公务出差标准﹙含领导职务消费﹚：乘飞机﹙火车、轮

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船﹚按经济舱﹙座﹚购买，实报实销；住宿每人每天不超过320元，就餐每人每天不超过100元，交通补助每人每天不超过50元﹙自带车辆不予核销交通补助﹚，凭住宿发票核销差旅费﹙当天返回除外﹚，非出差地产生的费用不予核销；单笔超过300元的就餐按接待费办理，必须有接待依据，并注明接待何处客人、交办人，附菜单明细，1000元以上餐费严禁入账。

5、办公用品购置﹙维修﹚、大型固定设备购置﹙维修﹚及其他支出按审批标准办理。

6、费用借支。最大金额不超过5000元，最长时间不超过1周。

第六条 相关工作规定

1、办公室各项收支由行政科在办公室主任和分管财务副主任管理下统一进行。

2、所有开支须符合中央、省、襄阳市及XXX公布的各项规定，对违反规定的开支一律不予核销。

3、严格实行事前报告制度，2000元以内开支报分管财务副主任同意后实施，2000元以上开支报办公室主任同意后实施。

4、费用核销严格实行“三单合一”和“一单三签”制度，即：审批单、正规发票和清单，由经办人、交办人﹙核实人﹚签字后，经办人交分管财务副主任审签，财务人员汇总送办公室主任审批；领导职务消费需有被服务的领导审签核实。

5、严禁超标准报销差旅费、无维修﹙保养﹚明细、超标准

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