加强资金管理 提高企业经济效益

加强资金管理提高企业经济效益

[提要] 良好的资金管理是企业健康运行的必备条件，应在资金计划管理、预算管理等方面提高企业资金利用效率，并注重金融政策和金融工具的合理利用，创新金融产品，以提高企业经济效益。

关键词：资金管理；途径；对策

资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理，是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程，同时也是筹集企业运营资金，降低财务成本，节约费用支出，提高经济效益的重要手段，是企业财务管理的核心内容。

一、加强资金管理的重大意义

1、加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。目前，一些企业经济效益低下，很多是由于财务管理，特别是资金管理的不规范而导致的。因此，加强企业资金管理，满足企业资金需求，保证资金安全，降低资金成本和资金运作风险，提高资金整体运用的效率和效益，全面提升企业财务管理水平，对于规范企业经济行为，提高企业整体管理水平起着至关重要的作用。

2、加强资金管理是缓解企业资金不足的重要手段，是扩大企业资金规模的有效途径。当前，部分企业一方面感到资金紧张；另一方面大量企业资产尚未得到利用，特别是存量资金方面的作用尚未充分发挥，资产闲置浪费，重复分散，形不成规模效益。如果这些闲置的资产通过流动资产形成重组，盘活不动资产，或通过股份聚集起来得到利用，这本身就等于增加了资金投入，也缓解了资金紧张的矛盾。只有加强资金管理，才能加快资产积聚，扩大生产规模。

3、加强资金管理是改善企业资金环境，提高经济效益的有力推手。手中无钱，再好的业务也只能成为空谈。抓好资金管理一方面可以改善企业资金状况，满足资金需求，保证生产经营持续、健康发展；另一方面加强资金流转环节的管理，能够加速企业资金周转，降低财务成本，直接增加利润。

二、目前企业资金管理中存在的问题

1、企业资金监管机制不健全。企业盲目采购使存货中的商品储备额大幅增长，形成大量的沉淀资金；另外，产品赊销又形成大量的应收账款，增大了呆坏账的风险，使企业资金积压与资金不足并存，致使流动资金严重不足。

2、内部管理不完善，资金管理松弛。一些企业在生产经营活动中不注重管理，致使生产消耗过高，造成资金的浪费。在资金的使用上缺乏科学的预测和决策，没有一套科学而完善的制度和措施，凭经验、凭感觉来进行管理和决策，致使资金使用中大量出现高投入、低产出、规模效益差等现象，造成资金的无效使用和大量浪费。加之从资金的投入到资金的收回，缺乏有效的协调机制，造成各环节各自为政，相互衔接差。

3、缺乏对货币资金进行制度化管理。不能合理调度企业货币资金，对货币资金缺乏效益性管理。许多企业为结算等原因设有多个银行账户，每个账户上都有一些资金，这样造成了资金的沉淀，使部分资金得不到充分利用。另外，缺乏对货币资金收支活动的有效规划和货币资金的最佳持有量的控制，货币资金的持有量受货币日常收支活动任意支配。当基本的货币需要量得到满足后，多余的部分货币资金往往闲置起来，而没有参与到资金的周转过程中去实现增值，造成了资金浪费。