财务尽职调查工作底稿(35页)

薪酬政策调查

单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查内容如下： 一、薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法 二、缴纳“四金”的政策及情况 三、福利政策 调查说明： 调查结论：

5 / 35

会计政策调查

单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查内容如下： 一、近3年会计政策的重大变化 二、与我们的差异，以及可能造成的影响（量化） 三、现行会计报表的合并原则及范围 四、接受外部审计的的政策，及近3年会计师事务所名单 五、近3年审计报告的披露 调查说明： 调查结论：

6 / 35

税项调查

单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查内容如下： 一、现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门 二、税收优惠政策 三、税收减免/负担 四、关联交易的税收政策 五、集团公司中管理费、资金占用费的税收政策 六、税收汇算清缴情况 七、并购后税费政策的变化情况 调查说明： 调查结论： 7 / 35

实物资产调查

单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查内容如下： 1、概况 2、察看被审计单位的厂房和办公场所，了解被审计单位的布局、生产流程以及固定资产和存货的状况 3、察看生产情况，了解企业生产能力等情况 4、察看被审计单位生产设备、原材料和产成品，生产设备上的锈迹可能表示该设备是闲置的，原材料和产成品上布满灰尘可能说明其积压已久 5、实地察看过程中，注册会计师还可以向被审计单位管理层和担任不同职责的员工询问，以了解更多的情况 调查说明： 调查结论：

8 / 35