[管理]房地产公司财务管理制度及流程图

预算的执行

?现金流量预算调整审 批 审 核 核 现金流量预算监控 ?编制现金流量分析 报告

?现金流量预算考核

新的预算目标 现金流量预算评价 结束 21

第三章 财务成本控制管理 22

一、成本控制岗位职责 职责 1 制定成本核算制度

职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪

职责 3 根据月度、季度、年度财务状况,主持各项财务分析职责 4 进行成本检查

职责 5 改进成本控制,提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议

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二、成本核算会计岗位职责 职责 1 执行成本核算方案 职责 2 执行产品成本控制方案 职责 3 撰写成本分析报告 职责 4 提出成本控制改进方案

职责 5 稽核各项目成本预算,并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析

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三、现金清查处理流程 总经理财务总监 财务部 出纳 开始

?制定现金清 审定 查制度 汇总收款凭证 和付款凭证 登记日记账 ?盘点核对 查明盈亏原因

填现金盘点表审 核 核 清查组盘点

?编制盘点 相应账务处理 结束 25

四、银行存款付款控制流程

总经理财务总监财务部部门经理 相关职能部门 否 否 否 开始

授权经办业务 签订结算契约

审 批 审批 审核 审 核 制取原始凭证 制取结算凭证 办理结算业务 审核结算凭证 编制记账凭证 ?复核记账凭证 登记账簿 ?账证核对 账单核对 编制调节表 ?账账核对 结束 26

五、费用报销管理流程

总经理财务总监财务部出 纳会 计各部门 开始