蓝晶石矿项目立项申请报告

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29.2%；建设期借款期限为10 年，主要用于建设厂房和购置部分生产设施以及支付土地使用权费等。

2、该项目经营期申请流动资金借款0.0 万元，主要用于支付采购原辅材料费用、燃料动力费、职工工资等，占项目总投资的0.0%。

3、根据谨慎财务测算，该项目全部借款总额14082.5 万元，占项目总投资的29.2%。

十一、资金来源及风险分析 （一）资金来源可靠性分析

根据考察，某某有限公司计划自筹资金来源可靠，出资方式中企业资产运营业绩良好，投入资金数额和时序与项目建设进度及投资使用计划相匹配，能够满足该项目建设资金投入的需要。

（二）融资风险分析

1、资金供应风险：项目计划自筹资金均为自有资产，无资金供应风险。 2、利率风险：该项目计划自筹资金不计付资金利息（包括浮动利率利息）。 3、汇率风险：该项目不使用外资，而且不进口国外设备和原材料，无国际金融市场交易结算风险和人民币对各种外币币值风险以及各种外币之间比价变动的风险。

十二、项目建设期借款偿还计划 （一）项目建设期借款数额及偿还期限

该项目建设期计划申请银行分期借款14082.5 万元，建设期借款额占项目总投资的29.2%，建设期借款利息692.8 万元，借款偿还期限确定为10 年。

（二）借款本金及利息偿付

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1、建设期借款本金计划在项目经营期内按照“等额还本，按时付息”的原则进行偿还，建设期借款利息（692.8 万元）计入固定资产投资，由资本金偿付建设期借款利息。

2、无论是在项目建设过程中还是在项目的正常经营期内，某某有限公司均按银行规定的借款利率每月定时支付（偿还）借款利息。

3、建设投资借款在项目正常经营期所发生的利息支出，计入项目运营期经营总成本费用，列为经营期综合成本的财务费用。

（三）债务资金偿还计划

按照“等额还本，利息照付”模式偿还建设投资借款计算，项目建设投资借款偿还期计划为10 年（不含建设期），借款偿还资金来源主要是项目经营期税后利润及固定资产折旧及摊销费两部分，在预设的10 年还款期内，项目投产后达纲年利息备付率（ICR）最低为34.1 ，大于3.0，以后逐年提高；达纲年偿债备付率（DSCR）最低为13.7 ，大于1.5，以后逐年提高，因此，该项目具有较强的借贷资金偿还能力。

（四）借款偿还（还本）计划

该项目建设期借款14082.5 万元，占项目总投资的29.2%；计划从项目投产年开始偿还借款本金，到第10 年全部付清借款，即：经营期第10 年底全部付清14082.5 万元建设期借款。

偿还借款资金来源 第五章 经济评价

一、基本假设及基础参数选取

1、所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目经营期内不考虑通货膨胀

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因素，只考虑蓝晶石矿相对价格变化，同时，假设当年蓝晶石矿产量等于当年产品销售量。

2、根据《方法与参数》以及国家产业发展政策和资金时间价值等因素确定：缴纳企业所得税后财务基准收益率按ic=12.0%计算。

3、根据《方法与参数》确定项目资产负债率（LOAR）合理区间为40.0%-60.0%；利息备付率（ICR）的最低可接受值为3.0，偿债备付率（DSCR）的最低可接受值为1.5。

4、项目计算期的确定，该项目计划建设期12 个月，根据主要设备的使用寿命和蓝晶石矿的技术寿命期，该项目经济寿命期按15年计算，项目自投入经营至达纲年段系投产期，经营能力为设计能力的30.0%~90.0%；项目达纲期即是项目正常经营期，经营能力达到设计能力的100.0%。

5、该项目应缴纳税金及附加包括：增值税、城市建设维护税和教育费附加，其纳税税率按国家现行纳税规定的标准执行。

6、根据《中华人民共和国企业所得税法》，该项目企业所得税税率为25.0%，法定盈余公积金按净利润（NP）的10.0%计取。

二、营业收入估算

该项目达纲年预计每年可实现营业收入123222.1 万元。 三、达纲年增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财政部、税务总局财税【2008】170号），该项目原辅材料和燃料动力的进项税，除自来水的进项税率为13.0%以外其他均为17.0%，项目产成品销项税率为17.0%；根据谨慎财务

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测算，该项目达纲年应缴纳增值税计算如下：达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=6233.0 万元。

四、综合总成本估算

1、燃料及动力费：该项目燃料及动力费参照类似项目并结合实际情况估算，该项目达纲年外购电力的增值税税率为17.0%，外购水的增值税税率为13.0%。

2、原辅材料费：该项目原辅材料费，按达纲年产品单位消耗定额和市场采购单价为基数时行测算。

3、工资及福利费：该项目劳动定员为1062 人，福利费按工资总额的14.0%提取。

4、修理费用：修理费按照固定资产原值（扣除所含的建设期借款利息）的0.5%计取。

5、折旧费：固定资产按平均年限法计提折旧摊入成本，按固定资产的不同类别分别计算，固定资产的净残值率按5.0%计算，其中：房屋、建筑物折旧年限按照20年、固定资产残值按照10.0%计算；机器设备折旧年限按照15年、固定资产残值按照5.0%计算；安装工程费按15年折旧。

6、摊销费：无形资产和其他资产按照平均年限法计算摊销费，不计残值，其中无形资产和其他资产摊销年限如下：该项目无形资产为土地使用权费，按10年平均摊入成本费用；递延资产按8年平均摊销计入总成本费用中；属于固定资产的其他费用折旧年限按照10年计算，不计固定资产残值。

7、利息支出：主要包括建设投资在经营期间发生的长期借款利息、流动资金短期借款利息和其他短期借款利息。

8、工程建设其他费用：其它费用主要包括其他制造费用、其他管理费用、

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