风险管理重点 - 图文

设置独立的操作风险管理部门或操作风险管理委员会，主要负责了解整个银行的操作风险状况、确保资源得到合理配置、发现和揭露风险、协调相关部门的行动、审批风险政策等。

建立独立的内审部门，主要负责对操作风险管理系统的监督，并定期检查贯彻有关操作风险管理措施的有效性。内审部门直接向董事会或监事会领导的审计委员会报告。 55. 操作风险报告内容? 答：风险状况

第六章 流动性风险管理 第一节 重难点

1. 流动性风险管理

答：流动性：是指商业银行在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本因素包括：时间、 成本和资金数量。 流动性风险：是商业银行资产负债管理的重要组成部分，通过对流动性进行定量与定性分析，从资产、负债和表外业务等方面对流动性进行综合管理。商业银行的流动性状况直接反映了其从宏观到微观的所有层面的运营情况及市场声誉。 保持良好流动性对银行的积极作用

增进市场信心，向市场表明商业银行是安全的并有能力偿还借款; 确保银行有能力实现贷款承诺，稳固客户关系; 避免商业银行的资产廉价出售;

降低了商业银行借入资金所需支付的风险溢价。 2. 流动性风险识别的学习目的 答：流动性风险识别的学习目的：

第一，理解商业银行资产负债的期限错配如何形成流动性风险 第二，理解外币资产负债结构错配如何形成流动性风险

第三，理解商业银行的资金来源和使用的分布结构对流动性的影响 3. 流动性风险识别

答：银行的流动性表现为两方面， -资产的流动性，主要表现为银行资产的变现能力及成本，资产变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强;

-负债的流动性，指商业银行随时筹得所需资金的能力及成本。筹资的能力越强，所付的成本越低，则流动性越强。 4. 何为资产流动性? 答：-资产流动性是指商业银行持有的资产随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即无损失变现的能力。变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强。 流动性资产主要包括的资产种类

巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类： - 最具有流动性的资产;

- 其他可在市场上交易的证券; - 商业银行可出售的贷款组合;

- 流动性最差的资产，即无法进行市场交易的资产。 5. 何为负债流动性?

答：负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强。

零售客户和公司/机构客户对负债流动性影响是不同的 -零售客户，特别是小额存款人对商业银行的信用和利率水平不是很敏感，个人存款往往被看作是核心存款的重要组成部分。

-公司/机构存款人对商业银行的信用和利率水平一般都高度敏感，公司/机构存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。 流动性负债包括的种类。 第二节 重难点 答：-商业银行应当尽量降低其资金来源(例如存款)和使用(例如贷款)的同质性，形成合理的来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险。 -商业银行的资金使用(例如贷款发放)同样应当注意贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。

-知识要点：商业银行应当尽量避免其资金来源和使用具有较高的同质性。 -流动性风险与其他风险的关系：虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。如果这些与流动性相关的风险不能及时得到有效控制，最终将以流动性危机的形式爆发出来。 -知识要点：流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险交叉存在、相互作用。

9. 学习目的

答：掌握流动性比率/指标法中主要比率/指标的计算和含义，了解其优缺点; 掌握现金流分析法的基本做法及其优缺点;

掌握缺口分析法的基本做法，了解久期分析法评估利率变化对商业银行的影响 10. 流动性比率/指标 答：流动性比率/指标法是各国监管当局和商业银行广泛使用的方法之一，其做法是首先确定流动性资产的种类并进行估值，然后确定合理的比率/指标并用于评估和监控。

常用的比率/指标包括现金头寸指标、核心存款比例、贷款与总资产比率，贷款总额与核心存款比率、流动资产与总资产比率、易变负债与总资产比率、大额负债依赖度。 流动性比率/指标法的优点是简单实用，缺点是其属于静态分析。运用流动性比率/指标法时，不能简单的根据一项或几项比率/指标就对银行的流动性状况做出评估和判断，原因在于不同规模的商业银行其业务特质及获取流动性的途径和能力各不相同，因此必须综合多种比率/指标、以及内外部因素，才可能对商业银行的流动性做出正确评估。

现金头寸指标 = (现金头寸 + 应收存款)/ 总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。

核心存款比例 = 核心存款 / 总资产，对同类商业银行而言，该比率高的商业银行流动性也相对较好。核心存款是指那些相对来说较稳定、对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也较小。

贷款总额与总资产的比率。比率较高则暗示商业银行的流动性能力较差，而比率较低则反映了商业银行具有较大的贷款增长潜力。

贷款总额与核心存款的比率是一种传统的衡量商业银行流动性的指标。比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小 第三节 重难点 14. 学习目的

答：了解流动性风险的预警指标/信号;

理解压力测试是用于检验敏感性因素的极端变化对商业银行流动性的影响;

理解情景分析是用于检验特殊状况对商业银行流动性的影响; 了解我国商业银行目前流动性风险管理的主要方法。 15. 流动性风险预警

答：内部指标/信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量、以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化;

外部指标/信号主要包括第三方评级、所发行的有价证券的市场表现等指标的变化; 融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。 16. 压力测试

答：压力测试的目的

根据不同的假设情况(可量化的极端范围)进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。

商业银行根据自身业务特色和需要，对各类资产、负债及表外项目进行以下压力测试，并根据压力测试的结果分析商业银行当前的流动性状况。

知识要点：压力测试通常用于检验多个敏感性因素的极端变化对商业银行的资产负债价值分别造成的影响，进而导致商业银行的流动性状况发生变化。 17. 情景分析

答：情景分析的目的

在不同的情景条件下，商业银行对现金流入和流出的缺口分析结果存在显著差异。因此，有必要对商业银行运营过程中可能出现的各种情景进行相对保守的估计，有助于减少流动性缺口分析的偏差。

商业银行的流动性需求分析可分为以下三种情景

-正常状况是指商业银行在日常经营过程中，与资产负债相关的现金流量的正常变动。 -商业银行自身问题所造成的流动性危机。 -某种形式的整体市场危机，即在一个或多个市场，所有商业银行的流动性都受到不同程度的影响。

知识要点：情景分析通常用于检验某种特殊状况对商业银行的资产负债价值造 成的有利和/或不利影响，进而导致商业银行的流动性状况发生变化。 18. 流动性风险管理方法

答：我国商业银行流动性风险管理的通常做法：

-总行设立资产负债管理委员会，制定全行的流动性管理政策; -由计划资金部门负责日常流动性管理，对各项流动性指标进行监控与分析，并做出相应决策; -大多数商业银行通过制定本外币资金管理办法，对日常头寸的监控、调拨、清算等进行管理，并通过对贷存比、流动性比率、中长期贷款比例等指标的考核，加强对全行流动性的管理; -成立由行长和各主要业务部门负责人参加的流动性应急委员会，负责组织制定并实施应急方案。

19. 对本币的流动性风险管理，在操作层面上分为三个层次 答：第一步，设立相应的比率/指标，判断流动性变化趋势 第二步，计算特定时段内商业银行总的流动性

第三步，根据现金流量计算特定时段内商业银行的流动性缺口 6.3.4 流动性风险管理方法

计算特定时段内商业银行总的流动性 -计算商业银行的负债流动性需求 通常将商业银行存款分为三类：

-第一类：敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取;

-第二类：脆弱资金，一部分为短期内提取的存款，例如政府税款、电力等费用收入。 -第三类：核心存款，除了极少部分外，几乎不会在一年内提取。 6.3.4流动性风险管理方法

商业银行负债的流动性需求 = 0.8 ×(敏感负债 - 法定储备)+ 0.3 ×(脆弱资金 - 法定储备)+0.15 ×(核心存款- 法定储备);

商业银行总的流动性需求。商业银行在一定时期内总的流动性需求是在贷款、存款对流动性需求的基础上综合得出：

商业银行总的流动性需求 = 负债流动性需求 + 贷款流动性需求 6.3.4 流动性风险管理方法

根据现金流量计算特定时段内商业银行的流动性缺口。 计算公式：

预期特定时段内的流动性缺口 = 最好状况的概率 ×(最好状况的预计头寸剩余或不足)+正常状况的概率 ×(正常状况的预计头寸剩余或不足)+ 最坏状况的概率 ×(最坏状况的预计头寸剩余或不足)

20. 对外币的流动性风险管理

答：针对外币的流动性风险管理，高级管理层应当首先明确外币流动性的管理架构，可以选择将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行，但都应赋予总部最终的监督和控制全球流动性的权力;其次是制订各币种的流动性管理策略，

商业银行应当制定外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划，通常包括两种方式： -使用本币资源并通过外汇市场将其转为外币，或使用该外汇的备用资源。 -管理者可根据某些外币在流动性需求中占有较高比例的情况，为其建立单独的备用流动性安排。

21. 制定流动性应急计划

答：商业银行应当在完善流动性风险预警机制的同时，制订本、外币流动性管理应急计划，主要包括两方面的内容：

危机处理方案。规定各部门沟通或传输信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下对资产和负债处置的措施。危机处理方案还应当考虑如何处理与利益持有者(例如债权人、债务人、表外业务交易对手等)的关系。

弥补现金流量不足的工作程序。备用资金的来源包括未使用的信贷额度，以及央行的紧急支援等。应急计划应尽可能明确可能从上述渠道获得的资金数量，以及在何种情形下才能使用上述资金渠道。

第七章 声誉风险和战略风险管理 第一节重难点 1.声誉风险管理

答：声誉风险管理涵盖商业银行运营的所有层面和环节，是一种战略性的管理行为。声誉风险管理已经成为商业银行的主要竞争优势，有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标。 2.声誉风险管理的内容及作用。

答：有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容： ◆明确商业银行的战略愿景和价值理念; ◆明确记载的声誉风险管理政策和流程;

◆深入理解不同利益持有者(例如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;

◆培养开放、互信、互助的机构文化;

◆建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警; ◆努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正; ◆建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;

◆利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;

◆建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求; ◆明确记载的危机处理/决策流程。 3.声誉风险管理的基本做法。

答：(1)明确董事会和高级管理层的责任 (2)建立清晰的声誉风险管理流程 ◆声誉风险识别 ◆声誉风险评估 ◆监测和报告 ◆内部审计 4.采取恰当的声誉风险管理方法。

答：普遍认为声誉风险管理的最好办法是：

◆推行全面风险管理理念、改善公司治理、并预先做好防范危机的准备; ◆确保各类主要风险被正确识别、优先排序、并得到有效管理。 5.声誉危机管理规划

答：声誉危机管理的主要内容包括：

(1) 制定战略性的危机沟通机制。 (2) 提高解决问题的能力。 (3) 危机现场处理。 (4) 提高发言人的沟通技能。 (5) 危机处理过程中的持续沟通。 (6) 管理危机过程中的信息交流。 (7) 模拟训练和演习。 第二节 重难点

6.战略风险管理的作用

答：◆战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。

◆具体的，通过战略风险管理，商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失;

◆商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用、市场、操作、流动性以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。 7.战略风险管理的基本做法

答：(1)明确董事会和高级管理层的责任 (2)建立清晰的战略风险管理流程

◆战略风险识别：战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场、信用、操作、流动性等风险交织在一起。通常，战略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面入手。

◆战略风险评估，特别是战略实施方案应当与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致 ◆监测和报告 ◆内部审计 ◆应急方案

8.采取恰当的战略风险管理方法。 答：(1)商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划和实施方案，并深入贯彻在日常经营管理活动中。

(2)战略风险管理的另一重要工具是经济资本配置，经济资本配置有助于强化最佳业务领域的竞争优势，配合商业银行的长期发展战略。