财务管理题库(4)

A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理

B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产 C.流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大 D.企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年内收回 答案：ABC

考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

21.下列关于营运资金管理原则的说法，正确的有（ ）。 A.营运资金的管理必须把提高资金使用效率作为首要任务 B.加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一 C.企业要千方百计加速存货、应收账款等流动资产的周转 D.保持足够的偿债能力是营运资金的管理原则之一 答案：：BC

考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

22.在激进融资战略下，临时性负债可以为（ ）提供资金。 A.所有临时性流动资产 B.所有永久性流动资产 C.部分临时性流动资产 D.部分永久性流动资产 答案：AD

考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

23.在现金管理中，下列说法正确的有（ ）。

A.企业的交易性需求是企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额 B.预防性需求是指企业需要维持充足现金，以应付突发事件

C.投机性需求是企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金，这种机会大都是一闪即逝的

D.补偿性余额是公司同意保持的账户余额，它是公司对银行所提供借款的一种间接付款 答案：ABC

考核点（代码A）：4.1.2 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

24.大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的标准差为600元，持有现金的年机会成本为9%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的有（ ）。（一年按360天计算；计算结果保留整数） A.现金回归线＝6098元

B.现金回归线＝26098元 C.最高控制线＝38294元 D.最高控制线＝18294元 答案：BC

考核点（代码A）：4.1.3 难易度（代码B）：3

职业资格考核内容（代码C）：2

25.现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间的方法有（ ）。 A.使用现金浮游量 B.透支

C.使用零余额账户 D.推迟应付款的支付 答案：ABCD 考核点（代码A）：4.1.3 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

26.补偿性余额的存在，对借款企业的影响有（ ）。 A.增加了应付利息 B.减少了可用资金 C.提高了筹资成本 D.减少了应付利息 答案：BC

考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

27.在短期借款的利息计算和偿还方式中，企业实际负债利率等于名义利率的有（ A.收款法 B.利随本清法

C.银行要求补偿性余额 D.贴现法 答案：AB

考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

28.短期融资券筹资的特点包括（ ）。 A.筹资成本较低 B.筹资数额有限 C.发行条件比较严格 D.筹资数额比较大

。 ）

答案：ACD

考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

29.某企业按照“2/10，n/40”的条件购入货物100万元，下列各项是关于该企业是否享受现金折扣的表述，其中正确的有（ ）。（仅从现金折扣成本的角度考虑） A.若该企业能以15%的利率借入资金，则该企业应享受现金折扣 B.若该企业能以15%的利率借入资金，则该企业应放弃现金折扣

C.若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应放弃现金折扣 D.若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应享受现金折扣 答案：AC

考核点（代码A）：4.1.2 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

30.下列哪些因素会使企业营运资金周转的数额增大（ ） A．应收账款周转期 B．应付账款周转期

C．偿债风险收益要求和成本约束 D．存货周转期 答案：ABCD 考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

31.企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决的因素包括（ ） A．企业临时举债能力的强弱 B．企业愿意承担风险的程度

C．企业对现金流量预测的可靠程度 D．企业的经营规模 答案：ABC

考核点（代码A）：4.1.3 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

32.企业为交易动机持有的现金可用于（ ） A．缴纳税款 B．派发股利 C．证券投机 D．灾害补贴 答案：AB

考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

33.企业持有现金总额通常小于交易、预防、投机三种动机各自所需现金持有量的简单相加，其原因有（ ）。

A．现金可在各动机中调剂使用 B．企业存在可随时借入的信贷资金

C．满足各种动机所需现金的存在形态可以多样化 D．现金与有价证券可以互相转换 答案：ABCD 考核点（代码A）：4.1.1 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

34.企业预防性现金数额大小（ ）

A．与企业现金流量的可预测性成反向变动 B．与企业借款能力成反向变动 C．与企业业务交易量成反向变动 D．与企业偿债能力成同向变动 答案：AB

考核点（代码A）：4.1.2 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

35.为了提高现金使用效率，企业应当（ ） A．加速收款并尽可能推迟付款 B．尽可能使用汇票付款 C．使用现金浮游量 D．用现金支付工人工资 答案：ABC

考核点（代码A）：4.1.3 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

36.企业持有现金的成本中与现金持有额相关的有（ ）A．机会成本 B．管理成本 C．短缺成本 D．折扣成本 答案： AC

考核点（代码A）：4.1.2 难易度（代码B）：2

职业资格考核内容（代码C）：2

37.企业对顾客进行资信评估应当考虑的因素主要有（

）