仿真商业银行业务流程(1)

同城商品或劳务交易后，企业签发转账支票支付交易金额 ①持票人持支票及两联进账单办理进账 ②持票人开户行的核算 同城票据交换 ③付款人开户行的核算

图18-6 支票结算业务流程 说明：

①持票人持转账支票及两联进账单到开户银行办理转账；②持票人开户行审核无误后为持票人办理进账，并将支票提交到央行票据交换中心；③付款人开户行收到票据交换中心交换提入的支票，进行账务处理。

注：支票核算涉及到的主要科目有“活期存款”、“存放中央银行款项”等。

2. 商业汇票结算流程

（1）商业承兑汇票结算业务操作流程

① 收款人 付款人

② ③ ④ ⑨ ⑤ ⑦

⑥ 收款人开户行 付款人开户行 ⑧

图18-7 商业承兑汇票结算业务具体操作流程图

说明：

①根据合同发货后，填写商业承兑汇票；②盖章确认承兑；③填写委托收款凭证委托收款； ④解票托收；⑤交存票款；⑥传递结算凭证；⑦到期转账或收取罚金；⑧划回票款或退票； ⑨收妥入账或退票。

（2）银行承兑汇票结算业务操作流程

① 付款人 收款人 ④

⑤ ⑨ ② ③ ⑥

⑦⑧ 收款人开户行 付款人开户行

（承兑银行） ⑩ 图18-8 银行承兑汇票结算业务具体操作流程图

说明：

①双方订立合同；②出票并申请承兑；③签订承兑协议；④承兑及收票；⑤送交汇票； ⑥交存票款；⑦到期委托收款；⑧银行划付清算；⑨收妥通知入账；⑩传递结算凭证。

3. 银行托收承付结算业务具体操作流程

商品交易 收款人（销货单位） 付款人（购货单位）

① ⑥ ③ ④ ② 收款人开户行 付款人开户行 ⑤

图18-9 银行托收承付结算业务具体操作流程图

说明：

①填制托收凭证，向开户银行办理托收；②邮寄托收凭证及开附单证；③通知付款；④承付款项或全部拒付；⑤划回款项或退寄凭证；⑥通知款项入账或退回凭证。

4. 托收业务流程

①发货 出口商

进口商 ⑦结汇 ②委托 ④提示 ⑤付款或承兑 ③委托 托收行 代收行

⑥付款 图18-10 托收业务流程 说明：

①进出口双方签订合同后，出口商向进口商发货；②出口商委托银行收款；③出口商所在地银行向进口商所在地银行传递委托收款凭证； ④进口商银行通知进口商付款；⑤进口商付款或者在汇票上签字承兑；⑥进口商银行向出口商银行划转款项；⑦出口商银行通知出口商款项收妥入账。

5. 信用证业务流程

开证申请人 ①合同 （进口商） 受益人 （出口商）

⑧付款交单 ②申请开证 ④通知信用证 ⑤交单

③开证 ⑥寄单索偿 开证行 ⑦偿付 付款行 通知行 议付行

图18-11 信用证业务流程

说明：①进出口双方签定贸易合同；②进口商到开户银行申请开立信用证；③开证行接受申请开出信用证并送交出口商；④通知银行向受益人通知信用证；⑤出口商发货并且向通知行交发货单；⑥通知行向出口商议付款项后向开证行寄单索偿；⑦开证行向议付行支付款项；⑧进口商向开证行支付货款赎回提货单。