中小企业营运资金管理现状及对策研究

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

中小企业营运资金管理现状及对策研究

作者：田永琴 代岑颖

来源：《市场周刊》2017年第04期

摘 要：中小企业是国民经济中的活跃因子，依据经验可知在其发展中最大的瓶颈集中于资金问题，因而提高中小企业营运资金管理的研究并增加一些应对举措有助于提高企业资金营运效率。本次研究以中小企业营运资金管理现状及对策研究为题目，展开相关内容的探讨。因此，对中小企业营运资金管理现状及存在的问题和原因进行介绍与分析，并以此为基础提出了较为针对性的初步解决措施。

关键词：中小企业;营运资金;管理现状;对策

中图分类号：F270 文献标识码：B 文章编号：1008-4428（2017）04-29 -02

营运资金的内涵丰富，包括狭义上的净营运资金，广义上的企业流动资金总额以及管理方面的流动资产与流动负债的总称。我国中小企业大多采用私人经营形式，在企业组织与构架方面存在问题，针对专业性营运资金管理也比较陌生。虽然近年来多数企业实施了具体管理措施进行转型与发展，使企业资金营运逐渐走上正轨，但从营运现状与管理效果观察，企业营运资金管理依然需要进一步改善。 一、营运资金管理内容

在不同的视角之下，营运资金管理有相对应的管理内容。比如，在管理对象方面，就有针对流动资金、流动负债两个方面的管理;再如，在管理环节方面，需要管理内容包含有关于营运资金的预测-决策-计划-控制-考核-分析等方面。若采用整体视角进行说明，可以透过现金流量这个因子，对营运资金管理活动进行全面的说明，具体如货币资金、短期投资、存货、款项方面的管理等;同时，还需要按照投资的情况、信用获取的条件、预算状况、存货情况等进行更为细致的针对性管理。在中小企业方面，虽然规模偏小，但“燕雀虽小，五脏俱全”，因而在营运资金管理内容层面，依然需要按照其内容展开具体的管理活动分析。 二、中小企业营运资金管理现状及其问题表现

从现阶段中小企业的投资意向往房地产、股市倾斜中可以认识到中小企业在经济市场的目标相对缺乏，究其原因一个是缺乏投资环境，另一个是在营运资金管理中未能建立科学的管理体系。依据当前中小企业在营运资金管理方面的现状，可以观察出其存在的主要问题集中表现在融资困难（如向银行贷款难、向民间机构借贷利息高、众筹缺乏创新能力等）、流动资金不足或匮乏（规模小、资金周转速度慢、单一化的订单生产无力激起流动资金储备及管理欲望）、营运资金效率低下（如赊销、现金管理闲置现象、存货积压等）三个方面。 三、存在的问题及其原因分析