财务制度

有限公司

财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的

指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公

费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

借款管理规定

第1条 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，

出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

第2条 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金

外其他借款原则上不允许跨月借支。

第3条 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。

第4条 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出

申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

第5条 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资

中扣回。

第6条 借款流程： 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大

小写须完全一致，不得涂改）。主管部门经理审核签字→财务会计复核→总经理审批

第7条 审批权限：所有借款原则上必须总经理签字，如遇总经理不在，1000元

之内借款可以由总经理授权的副总签字审批；1000元以上的借款由借款人电话请示总经理，总经理以短信的形式授权财务借款。

第8条 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第1条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品

备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第2条 各部门根据自己实际，于每月最后一个工作日16：00前，将本部门下个月

费用预算以电子邮件形式报财务部门，同时必须提交纸质签名预算文档作为以后报销审核的依据。

第3条 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

第4条 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真

写，附件按时间顺序排序，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

第5条 费用报销的一般流程：报销人按业务发生的先后顺序续时地整理报销单据

并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部会计复核→总经理审批→到出纳处报销。

第6条 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第7条 费用标准: 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠室内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 35元/天 30元/天

部门负责人 副总经理 总经理 火车硬卧 飞机 飞机 150元/天 200元/天 实报实销 40元/天 无 无 40元/天 50元/天 实报实销 费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不

予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回西安时间为准，

12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上

采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、

午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费

用。

第8条 出差费用报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、

目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管

理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机

票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差

旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部会计审核签字，总经理审批；若遇总经理不在无法签字的，票据五个工作日内

也必须在会计审核签字后暂放会计处，等总经理上班后再从财务处领取报销冲账。原则上前款未清者不予办理新的借支。

第9条 电话费报销制度及流程 第10条

费用标准

1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用

与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，凡是报销话费的员工，必须保证２４小时手机开通，以便公司或者员工有紧急情况时及时联系，若发现有联系不上者，从当月工资中扣除已报销或公司已预交的话费。

2. 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付

话费。严禁员工在上班期间打私人电话。

3. 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报

销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第11条 i.

交通费报销制度及流程及公用车辆费用管理制度

费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经相关领导同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

ii. 报销流程

1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面注明起点终点和发

生的时间，按规定填好《费用报销单》，并由相关领导签字确认。 2. 审批：按日常费用报销审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

4. 公司公车统一用油卡加油，经办人应及时联系财务，财务安排专人陪同

去加油。公车使用必须做到“上车核对公里数，下车登记公里数”的良好习惯。除特殊情况总经理特批外，公车不得出现油费报销现象。公车周五下午下班前必须停放在公司院内，财务负责检查并确认登记时点公里数。周末如因特殊情况需要私人用车的，报请总经理后方可开车走，