商业银行考试重点

指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，可视同现金资产； (4)托收中的现金：

指在银行间确认与转账过程中的支票金额。

当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。 现金资产管理要解决的问题：如何在确保银行流动性的前提下尽可能地降低现金资产占总资产的比重，在保有现金资产的机会成本与现金资产不足的成本之间做出权衡选择，使现金资产达到适度的规模。

22、头寸、资金头寸、基础头寸、可贷头寸的概念。

（1）头寸:我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。

（2） 资金头寸：在现金资产中，我国商业银行习惯将可供银行直接、自主运用的资金称为资金头寸

（3） 可用头寸：扣除法定存款准备金后的所有现金资产，包括库存现金、在央行的超额准备金及存放同业存款

（4） 基础头寸：商业银行的库存现金与在央行的超额准备金之和。是商业银行最具流动性、可随时动用的现金资产，可用于充当银行一切资金结算的最终支付手段

（5）可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，是形成银行盈利性资产的基础，主要来自在央行的超额准备金和库存现金

注意：超额准备金不等于可贷头寸；只有超过银行正常周转限额需要部分的超额准备金，才可计算为可贷头寸。

23、如何理解商业银行现金资产管理的原则？商业银行现金资产管理与流动性管理的关系；如何预测银行的流动性？ （3）预测银行的流动性

流动性需求供给不相等是商业银行日常经营的常态，银行要不停地处理流动性不足或盈余的问题

流动性需求的预测有以下几种方法： A、因素法

在影响流动性的诸多因素中，存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。其关系是：流动性供给随存款增加和贷款减少而增大，随存款减少和贷款增加而降低.

影响预测期存贷款变化的因素：宏观经济金融运行情况、企业的预期利润率、货币供应预期增长率、预期优惠贷款利率及商业票据利率、预期通货膨胀率等

影响预测期存款变化的因素：个人收入预期增长率、社会商品零售额的预期增长率、货币供应量预期增长率、货币市场预期收益率及通货膨胀率等 通过对上述因素变动趋势的数量分析、利用各种资料、结合管理者的经验及银行对流动性的偏好，即可判断预测期内流动性的需要量 一定时期银行所需资金头寸的计算公式为：

资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量 B资金结构法

通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。(银行无法直接控制存款

的数量、结构及变动趋势，但银行存款的数量和结构有其变化的内在规律) 。 商业银行的存款按其被提取的可能性分为： a游动性负债。对利息变动极为敏感 b脆弱性负债。大额存款

c稳定性负债。被提取的可能性很小，核心存款 以上三种资金来源的稳定性不同，银行提取的流动性比例也不同，根据各类负债总额及保持的流动性准备率可计算出该行流动性需求总量

假设某行游动性负债95%的流动性准备，脆弱性负债30%的流动性准备，稳定性负债15%的流动性准备。该银行为存款所要保持的流动性需求量为：

负债的流动性需要量=0.95（游动性负债-法定准备金）+0.3（脆弱性负债-法定准备金）+0.15（稳定性负债-法定准备金）

银行还必须考虑新增贷款的需要，预测未来总贷款的最大可能性 银行总流动性需求=存款的流动性需求+贷款的流动性需求 C流动性指标法

流动性指标体系反映银行整体的流动性状况，银行可通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均指标估算流动性需求。 主要指标：

银监会规定的流动性风险指标：

流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%

流动性资产：包括现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期的可变现资产（剔除其中的不良资产）

流动性负债：活期存款、一个内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及其他各项应付款、一个月内到期的央行借款、其他借款； 核心负债依存度 = 核心负债/总负债 （＞60%）

核心负债：距到期日三个月以上的定期存款和发行的债券及活期存款的50%； 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期的表内表外资产×100% 流动性缺口=90天内到期表内外资产-90天内到期表内外负债

24、库存现金、超额准备金和同业存款的主要作用？

(1)库存现金主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定数量的现金。库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。

（2）广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；

狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 如银行在央行的准备金超过法定额度，可取出满足临时性现金需求。

（3）同业存款

指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，可视同现金资产；

25、银行资产的含义、构成和特点？

（1）含义：能为银行带来权益的资金运用。 （2）构成：根据银行的资产负债表 ：

a、现金资产：一般占总资产比率的10-12%。 b、贷款：商业银行最主要的资产，一般占银行总资产的50-70%；我国商业银行该比重较高。 c、投资：买卖证券业务的经营活动 。

d、拆借与回购：资产负债表中独立列出的一种资产，特殊的贷款 。

e、其他资产：指商业银行自己拥有的房地产、设备、在子公司的投资、预付费用， 以及其他相对不重要的资产项目.

(3)特点：银行资产不同于工商企业的最大特点是：

现金存量较高；资产的绝大部分是金融债权；房地产及设备的投资相对较少。 决定了商业银行在资产经营管理上不同于其他各行各业的基本特征。

26、贷款结构均衡、规模适度的含义；盘活存量、补偿余额的含义 （1）贷款结构均衡、规模适度的含义

A、规模适度：在保证有较强的流动性和安全性的前提下，争取有更多的盈利性是衡量贷款规模是否适度的标准 ；

影响规模适度的因素一是贷款的需求量，二是超额准备金数量 B、贷款结构的均衡：三个层次

贷款余额在一定时间内各个时点上增减幅度基本上没有大起大落；

贷款余额与存款余额的增加或减少，在时间和幅度上大体吻合（贷款的增减基本同步）； 贷款到期日及其金额均匀地分布在一定时期内的各个时点上（贷款的期限结构较为合理）。 （2）盘活存量、补偿余额的含义：

盘活存量——资产存量：指银行贷款在行业、企业之间的分布状态和组合方式；盘活存量有利于提高信贷资金的使用效益，解决信贷资金的供求矛盾。 27、贷款政策的主要内容；银行贷款管理制度有哪些？何谓审贷分离？审贷分离包含了哪些岗位？

贷款政策：银行为实现各自的经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。 （一）贷款政策的内容 ： A、经营方针及经营目标 B、贷款工作规程及权限划分

贷款程序：贷前推销、贷时的评估、审查及贷款的发放，贷后监督检查及收回贷款本息。

权限：包括审贷分离制度和审批权限。

审贷分离：贷前、贷中、贷后由不同的部门和人员负责。 审批权限：按照贷款金额、类别、管理人 员的职务、经验和能力划分。 C、贷款的规模、比率及限额

规模：贷款总量；在保证安全性和流动性的基础上，最大限度地满足客户的贷款需求。

贷款的适度规模：以巴塞尔协议所规定的资本充足比率作为确定银行贷款适度规模

的基本比率 。

贷款限额：贷款最高限额、承担额、循环 贷款的额度及循环期限等 ；每年核定一次。

D、贷款种类及地域限制：一般以本行或各分支机构所在地及周边地区为主 E、贷款的抵押与担保：担保法

F、贷款定价：制定利率、确定补偿余额、对某些贷款收取费用 ； 主要考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人的关系、资产的目标收益率等因素。 G、贷款的质量评估标准

H、有问题贷款的处理程序及方法。贷款政策中一般都明确规定有问题贷款处理程序和基本的处理方式 ，责任到部门、到人 (二)贷款管理制度 A审贷岗位设置

将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制 。

a贷款调查岗位：贷前调查；信用分析 、核实企业贷款申请书、借款人贷款的资格和条件、申请贷款的用途、原因、偿还贷款的可能性；提出初步审查意见。

b贷款审查岗位：贷款决策前的审查；对贷款调查报告进一步审核；本行资金头寸是否充足；就贷款额度、期限、方式、利率、条件等签署自己的意见。

c贷款决策岗位：最终决策；贷款过程的关键环节。 审阅贷款调查报告、听取贷款调查、审查岗位意见，做出最终决策；安排所需资金。 最终决策人一般为主管信贷业务的行长，或成立贷款审批委员会；分级负责、集体审定、1人审批。

d贷款检查岗位：跟踪检查，掌握去向，监督企业按规定用途用款；定期分析贷款的使用情况，及时发现贷款风险，采取措施予以补救。

e贷款稽核监督岗位：对贷款管理全过程进行合法合规性检查、监督。

B贷款责任制度.在“审贷分离”的基础上，按照“权责对应”原则，建立贷款责任制度。 主要内容：

建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制

将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人； 明确奖惩条件和标准；

建立信贷人员离职审计制度。 C贷款质量的监测与考核

通过会计账户和指标体系，对贷款的质量动态监测，据此考核银行、信贷部门及信贷人员经营管理水平和工作业绩的贷款管理制度。 主要内容：

明确贷款质量分类标准、认定程序和办法 ；

建立贷款质量监测考核指标体系；安全性、流动性和盈利性；安全性是重点； 建立不良贷款跟踪管理制度。

(3)何谓审贷分离：贷前、贷中、贷后由不同的部门和人员负责。

28、贷款审批的主要内容；贷款合同的内容；

（1）贷款审批的主要内容：1、借款人的资格审核： 贷款是否合法和符合有关政策；

所需各项手续和有关证明文件是否齐备；